2011中级会计职称《中级经济法》随章练习题(4)

　　三、判断题

　　1. 开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。(　)

　　2. 根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为人民币1亿元。(　)

　　3. 股份有限公司依法向200人的不特定对象发行证券的，属于公开发行证券。(　)

　　4. 乙上市公司已于2008年6月1日发行3年期债券9000万元。该公司截至2009年12月31日的总资产70000万元、总负债30000万元。公司董事会拟订方案，拟于2010年初再次增发1年期债券8000万元。董事会拟定的此方案符合《公司法》规定。(　)

　　5. 依照《公司法》设立的股份有限公司和有限责任公司，为筹集生产经营资金，都可以成为发行公司债券的主体。(　)

　　6. 证券的包销期最长不得超过90日。(　)

　　7. 证券公司可以为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。(　)

　　8. 开放式基金和封闭式基金都可以上市交易。(　)

　　9. 为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该上市公司股票。 (　)

　　10. 上市公司如改变招股说明书所列的资金用途，必须经董事会或者股东大会的批准。(　)

　　11. 基金合同期限届满的，将暂时停止上市。(　)

　　12. 上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予公告。(　)

　　13. 根据《证券法》的规定，上市公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%的，属于上市公司的内幕信息范围。(　)

　　14. 国有企业、国有资产控股的企业、上市公司所开立的股票账户，可以用于配售股票，也可以用于二级市场的股票，但在二级市场买入又卖出或者卖出又买入同一种股票的时间间隔不得少于12个月。(　)

　　四、简答题

　　1. 中国证监会的某证券监管派出机构于2007年5月在对A上市公司进行例行检查时，发现该公司存在以下事实：

　　(1)A公司报送的2006年年度报告显示：截止2006年12月31日，该公司经审计的合并会计报表净资产总额为26888万元。

　　(2)A公司报送的2006年年度报告仅披露了持股5%以上(含5%)的股东共计8人情况，而未披露其他股东的情况。

　　(3)2007年3月，公司依赖于进口的主要原材料国际市场价格大幅上涨，A公司没有以临时报告的方式披露该事件;同年4月，A公司召开的董事会根据经理的提议，解聘了公司财务负责人王某的职务，该信息也未以临时报告的方式披露。

　　要求：根据本题所述内容，分别回答下列问题：

　　(1)A公司在年度报告中披露的股东人数是否符合规定?并说明理由。

　　(2)根据上市公司临时报告信息披露的有关规定，A公司是否应当以临时报告的方式披露原材料国际市场价格大幅上涨的信息和解聘王某的信息?并分别说明理由。

　　2. 甲上市公司(以下简称“甲公司”)召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下：

　　(1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。

　　(2)因委托理财失败，公司遭受3000万元的重大投资损失，董事A提议对此不予公告。

　　(3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事D提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予以公告。

　　要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题：

　　(1)董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途是否符合法律规定?并说明理由。

　　(2)董事A的提议是否符合法律规定?并说明理由。

　　(3)董事D的主张是否符合法律规定?并说明理由。