11、某企业2009年度通过民政部门向贫困地区捐赠50万,直接向某大学捐款10万元,均在营业外支出中列支。该企业当年实现利润总额400万元,假设不考虑其他纳税调整事项。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2009年度应纳税所得额为( )万元。
A、400
B、412
C、460
D、435
12、某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2008年度亏损25万元,2009年度盈利30万元。该企业2009年度应缴纳的企业所得税为( )万元。
A、1
B、1.25
C、7
D、8.75
13、某企业2009年度境内所得应纳税所得额为200万元,全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。
A、10万元
B、12万元
C、30万元
D、79万元
14、某外商投资企业2009年取得利润总额为4000万元,其中投资收益项目已列收支为:国债利息收入20万元,国债转让收益60万元,无其他调整事项。根据企业所得税法律制度的规定,该外商投资企业2009年应纳税所得额为()万元。
A、3920
B、3940
C、3980
D、4000
15、企业来源于境外的所得,已在境外实际缴纳的所得税税款,在汇总纳税并按规定计算的扣除限额扣除时,如果境外实际缴纳的税款超过抵免限额,对超过的部分可处理的方法是()。
A、列为当年费用支出
B、从本年度的应纳所得税额中扣除
C、用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补,抵补期限最长不得超过5年
D、从以后年度境外所得中扣除
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