>>>2016中级会计职称经济法章节强化试题及答案汇总

　　第四章 金融法律制度

　　多项选择题

　　限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有( )。

　　A.单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户

　　B.定期存款不得用于结算

　　C.定期存款账户不得提取现金

　　D.定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次

　　【正确答案】 BCD

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行存款业务规则。

　　【答案解析】 单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其“基本存款账户”(而非一般存款账户)。

　　下列关于开户单位现金管理的表述中，符合《现金管理条例》规定的有( )。

　　A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支

　　B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额

　　C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行

　　D.开户单位支付现金可从开户银行提取

　　【正确答案】 BD

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行存款业务规则。

　　【答案解析】 (1)选项AD：开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付;(2)选项BC：开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。

　　根据我国现行法律制度的规定，下列有权依法对个人储蓄存款采取查询、冻结和扣划措施的有( )。

　　A.人民法院

　　B.税务机关

　　C.人民检察院

　　D.海关

　　【正确答案】 ABD

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行存款业务规则。

　　【答案解析】 选项C：只是有权查询和冻结个人储蓄存款。

　　单项选择题

　　根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部分支取的计息规则是( )。

　　A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息

　　B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息

　　C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息

　　D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息

　　【正确答案】 D

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行存款业务规则。

　　根据商业银行法律制度的规定，未到期的个人定期储蓄存款，全部提前支取的计息规则是( )。

　　A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息

　　B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息

　　C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息

　　D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息

　　【正确答案】 D

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行存款业务规则。

　　【答案解析】 个人储蓄存款，未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按“支取日”挂牌公告的“活期”储蓄存款利率计付利息。

　　根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是( )。

　　A、检查机关

　　B、税务机关

　　C、公安机关

　　D、审计机关

　　【正确答案】 B

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行存款业务规则。

　　【答案解析】 有权对个人储蓄存款依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。

　　判断题

　　商业银行可以向符合发放信用贷款条件的关系人发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。( )

　　√

　　×

　　【正确答案】 ×

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行贷款业务规则。

　　【答案解析】 商业银行“不得”向关系人发放“信用贷款”。

　　按照《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，贷款人有权要求借款人在合同作出承诺，借款人进行合并、分立、股权转让、对外投资实质性增加债务融资等重大事项前应征得贷款人的同意。( )。

　　√

　　×

　　【正确答案】 √

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行贷款业务规则。

　　【答案解析】 贷款人有权要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺。按照《固定资产贷款管理暂行管理办法》规定，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求;及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料;配合贷款人对贷款的相关检查;发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人;进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

　　单项选择题

　　根据金融法律制度的规定，票据贴现最长不得超过( )，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

　　A.3个月

　　B.6个月

　　C.1年

　　D.2年

　　【正确答案】 B

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行贷款业务规则。

　　【答案解析】 票据贴现最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

　　根据商业银行法律制度的规定，下列关于贷款归还的表述，不正确的是( )。

　　A.贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单

　　B.贷款人对逾期贷款应及时发出催收通知单，对不能按照合同期限归还贷款的，应当按规定加收罚息

　　C.贷款人对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场化处置

　　D.借款人应按照借款合同约定按时足额归还贷款本息，不能提前归还贷款

　　【正确答案】 D

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行贷款业务规则。

　　【答案解析】 选项D：借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。

　　单项选择题

　　个人独资企业业主王某因业务开展急需资金，拟向商业银行贷款;考虑到其配偶刘某是甲商业银行在当地分支机构的信贷员，遂向该分支机构申请贷款。根据商业银行法律制度的规定，下列说法正确的是( )。

　　A.该分支机构可以向王某发放信用贷款

　　B.该分支机构可以向王某发放担保贷款

　　C.该分支机构不得向王某发放贷款

　　D.该分支机构可以采用内部优惠利率向王某发放贷款

　　【正确答案】 B

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行贷款业务规则。

　　【答案解析】 商业银行不得向关系人发放“信用贷款”;商业银行向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。

　　多项选择题

　　根据金融法律制度的规定，在贷款发放和支付过程中，借款人出现( )情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。

　　A.信用状况下降

　　B.不按合同约定支付贷款资金

　　C.项目进度落后于资金使用进度

　　D.违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付

　　【正确答案】 ABCD

　　【知 识 点】 本题考核点是商业银行贷款业务规则。

　　【答案解析】 以上事项都属于贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付的情形。

　　多项选择题

　　关于上市公司公开发行新股，应当符合法定的发行条件，下列说法符合法定发行条件的有( )。

　　A、最近3年公司运行良好

　　B、具有持续盈利能力，财务状况良好

　　C、最近3年财务会计文件无虚假记载

　　D、最近3年没有重大违法行为

　　【正确答案】 BCD

　　【知 识 点】 本题考核点是证券发行。

　　【答案解析】 上市公司公开发行新股，应当具备以下条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构;(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

　　单项选择题

　　2012年3月某股份有限公司成功发行了3年期公司债券3600万元，1年期公司债券2400万元;该公司截至2013年9月30日的净资产额为24000万元，计划于2014年10月再次发行公司债券。根据证券法律制度的规定，本次发行的债券数额不得超过( )万元。

　　A.9600

　　B.6000

　　C.3600

　　D.3000

　　【正确答案】 B

　　【知 识 点】 本题考核点是证券发行。

　　【答案解析】 公开发行公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;本案中，设本次发行的债券数额最高为X，由于2012年3月发行的1年期公司债券2400万元已经到期清偿，本次发行后累计公司债券余额=3600+2400-2400+X﹦24000×40%，解上述方程可以得到X=6000(万元)。

　　多项选择题

　　下列有关股票承销的表述中，正确的有( )。

　　A.发行人发售股票，均应当由证券公司进行承销

　　B.证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人

　　C.向不特定对象公开发行证券募集的资金总额超过人民币5000万元的，应当由承销团承销

　　D.证券的代销、包销期限最长不得超过90日

　　【正确答案】 BD

　　【知 识 点】 本题考核点是证券发行。

　　【答案解析】 (1)选项A：发行人向不特定对象公开发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议。发行人发售的证券并非均须由证券公司进行承销;(2)选项C：向不特定对象公开发行的证券“票面总值”超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

　　某上市公司因重大重组，拟向特定对象非公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得非公开发行股票的有( )。

　　A.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

　　B.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除

　　C.上市公司最近1年及最近1期财务报表被注册会计师出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

　　D.上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚

　　【正确答案】 ABD

　　【知 识 点】 本题考核点是证券发行。

　　【答案解析】 选项C：上市公司最近1年及最近1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票;但所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。

　　下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有( )。

　　A.本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让

　　B.发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价

　　C.发行对象不得超过200名

　　D.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，不得非公开发行股票

　　【正确答案】 ABC

　　【知 识 点】 本题考核点是证券发行。

　　【答案解析】 (1)选项A：本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让;(2)选项B：发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;(3)选项C：上市公司非公开发行股票的，发行对象不得超过10名。

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