【例题·单选题】甲股份有限公司拟面向公众投资者公开发行公司债券，下列表述中正确的是(　)。

　　A.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

　　B.面向公众投资者公开发行债券，可以不经中国证监会核准

　　C.债券信用评级须达到AAAA级

　　D.已发行的公司债券去年有迟延支付本息的事实，但目前已消除，可以面向公众投资者公开发行债券

　　『正确答案』A

　　『答案解析』面向公众投资者公开发行债券，应当经中国证监会核准，选项B错误。债券的信用评级达到AAA级，选项C错误。发行人最近3年无债务违约或者延迟支付本息的事实，选项D错误。

　　【例题·单选题】甲股份有限公司拟面向不特定的对象公开发行股票，并由承销团承销，下列表述中不符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.承销团应由主承销和参与承销的证券公司组成

　　B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

　　C.承销团采用代销方式的代销期最长不得超过90日

　　D.代销期限届满，出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%，则发行失败

　　『正确答案』B

　　『答案解析』向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。选项B错误。

　　【例题·单选题】收购上市公司的投资者及其一致行动人，拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的一定比例，应当编制权益变动报告书，则下列说法中不符合证券法律制度规定的是(　)。

　　A.达到5%，但未超过20%，不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书

　　B.达到5%，但未超过20%，是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书

　　C.达到20%，但未超过30%，不是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制简式权益变动报告书

　　D.达到20%，但未超过30%，是上市公司的第一大股东或实际控制人，应当编制详式权益变动报告书

　　『正确答案』C

　　『答案解析』投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%但未达到20%的，应当编制简式权益变动报告书。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30% 的，应当编制详式权益变动报告书。

　　【例题·单选题】甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，不属于甲公司一致行动人的是(　)。

　　A.丙公司是甲公司的子公司，持有乙公司2%股份

　　B.赵某是甲公司监事，持有乙公司1%的股份

　　C.由甲公司的监事赵某担任董事的丁公司，持有乙公司2%股份

　　D.甲公司董事钱某的弟弟孙某，持有乙公司1%股份

　　E.持有甲公司20%股份的自然人股东李某，持有乙公司3%股份

　　F.为甲公司的收购行为提供了20亿借款的戊公司，持有乙公司1%的股份

　　『正确答案』E

　　『答案解析』“持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份”属于一致行动人，选项E持股20%不符合条件。选项A属于“投资者之间有股权控制关系”。选项B属于“在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份”。选项C属于“投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员”。选项D属于“在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份”。选项F属于“银行以外的其他法人、其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排”。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有(　)。

　　A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的40%

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.采用代销或者包销方式发行

　　D.代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%，发行人应当按发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

　　『正确答案』BD

　　『答案解析』拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%，选项A错误。向原股东配股需要采取代销的方式发行，选项C错误。

　　【例题·多选题】下列各项中，符合上市公司非公开发行股票条件的有(　)。

　　A.特定的发行对象不超过10名

　　B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价

　　C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　D.除控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份外，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

　　『正确答案』ACD

　　『答案解析』上市公司非公开发行股票的，其发行对象不超过10名。上市公司非公开发行股票，应当符合下列规定：(1)发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%;(2)本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让;(3)募集资金使用符合有关规定;(4)本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

　　【例题·多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列投资者符合该资质条件的有(　)。

　　A.净资产达到900万元的股份有限公司

　　B.持有250万元金融资产的赵某

　　C.保险公司

　　D.期货公司资产管理产品

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』合格投资者包括：净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业(选项A错误)。名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者(选项B错误)。

　　【例题·多选题】满足(　)条件，仅面向合格投资者公开发行债券，中国证监会简化核准程序。

　　A.发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实

　　B.发行人最近3年的平均可分配利润不少于债券一年利息的1.5 倍

　　C.债券信用评级达到AAA级

　　D.发行对象不超过200人

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：

　　①发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实;

　　②发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍;

　　③债券信用评级达到AAA级;

　　④中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

　　未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者;仅面向合格投资者公开发行的，中国证监会简化核准程序。

　　【例题·多选题】某有限责任公司净资产为8000万元，最近3年平均可分配利润为300万元，至2015年底累计发行债券余额为2000万元，利率4.5%，2016年2月，该公司拟发行2000万元，利率4.5%的公司债券，用于构建职工宿舍，构成其发行障碍的有(　)。

　　A.净资产

　　B.最近3年平均可分配利润

　　C.本次债券发行数量

　　D.募集资金用途

　　E.债券利率

　　『正确答案』CD

　　『答案解析』发行公司债券，应当符合下列条件：

　　①股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不

　　低于人民币6000万元;

　　②累计债券余额不超过公司净资产的40%;(选项C)

　　③最近3 年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;

　　④筹集的资金投向符合国家产业政策;

　　⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

　　⑥国务院规定的其他条件。

　　发行债券的不得用于弥补亏损和非生产性支出，选项D错误。

　　【例题·多选题】下列关于非公开发行的公司债券的表述中正确的有(　)。

　　A.发行对象是合格的投资者

　　B.发行对象可以是公司的董事、监事、高级管理人员及持股3%以上的股东

　　C.发行对象不能超过200人

　　D.是否进行信用评级由发行人自行决定

　　E.非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让

　　『正确答案』ACDE

　　『答案解析』发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。选项B中的比例错误。

　　【例题·多选题】下列有关证券投资基金的公开发行，正确的说法有(　)。

　　A.证券投资基金由基金管理人依法募集

　　B.国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出注册与否的决定

　　C.基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书

　　D.基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到准予注册规模的80%以上

　　『正确答案』ABC

　　『答案解析』根据规定，基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到准予注册规模的80%以上;开放式基金募集的基金份额总额超过准予注册的最低募集份额总额。

　　【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，私募基金应当向合格投资者募集，下列各项中满足合格投资者条件的有(　)。

　　A.甲公司净资产1200万元人民币

　　B.赵某名下金融资产250万元，最近3年个人年均收入60万元

　　C.社保基金

　　D.投资于自己所管理的ABC私募基金的管理人钱某

　　『正确答案』ABCD

　　『答案解析』合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：①净资产不低于1000万元的单位;②金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元的个人。

　　此外，下列投资者视为合格投资者：①社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金;②依法设立并在基金业协会备案的投资计划;③投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;④中国证监会规定的其他投资者。

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