2014高级人力资源管理师考试重点整理：第一章

　　第二节 企业集团组织规划与设计

　　一、企业集团的定义及特征：

　　定义：企业集团(EG\BG\IG)是现代企业高度发展的基础上形成的一种以母子公司为主体，通过产权关系和生产经营协作等多种方式，由多个法人企业组成的经济联合体。

　　基本特征：1、企业集团是由多个法人企业组成的企业联合体。而企业集团本身不是法律主体，没有民事权利，不承担民事责任，既不是统负盈亏的经济实体，也不具备总体法人地位。2、企业集团是以产权为主要联结纽带。企业集团以母子公司为主体，这是企业集团区别于其他企业联合体最基本特征。3、企业集团是以母子公司为主体。主体是核心层和紧密层，核心层是集团公司，实质上是控股公司、母公司性质;紧密层是若干全资子公司、控股公司。4、企业集团具有多层次结构。在企业集团内部，集团公司依据产权关系，统一行使出资人所有权(产权)只能，统一投资决策，统一配置资源，统一调整结构。具有金字塔式垂直控制的分层次的组织结构。第一层次企业是集团公司;第二层次企业包括：控股层企业、参股层企业和协作层企业;第三层次企业是一级子公司、关联公司、再投资设立的二级子公司、关联公司组成。

　　绝对控股：持股比例超过50%;相对控股：指投资企业中为最大的股东，一般持股比例超过30%。协作企业之间非产权关系。

　　二、企业联合的形式：

　　1、卡特尔 即生产同类产品的企业在划分销售市场、制定商品价格等方面通过协议而形成的契约式垄断销售联合体

　　2、辛迪加 即同行业企业通过签订产品销售和原料采购协定而建立的供销联合体，参加者保持生产和法律上的独立性，供销业务则由辛迪加本部统一办理。

　　3、托拉斯 组成托拉斯的原各公司的法人地位被取消，以该托拉斯大公司的分公司形式而存在，托拉斯组织由董事会掌管全部企业的生产、销售和财务活动。

　　4、康采恩 参加康采恩的企业在法律上是独立的，具有法人资格，但是生产经营的方针政策方面必须服从核心的统一领导。是现代企业集团的雏形，但不能代表现代企业集团，因为含有自上而下控制的意思，不适用于战后的企业集团。真正意义上的现代企业集团，是二战以后，独具日本特色的现代企业集团模式。

　　三、企业集团的主要作用：

　　1、企业集团是推动国家产业结构调整，促进产业升级的主导力量2、企业集团是国家技术创新体系的支撑主体3、企业集团是市场秩序的自主管理者，可以避免企业之间的过度竞争、无序竞争4、能够很快形成在国际市场中竞争的实力，具有维护国家经济主权的战略作用。

　　四、企业集团的优势：规模经济的优势、分工协作的优势、集团的“舰队”优势、“垄断”优势(是一切大型企业和大型企业组织追求的最高目标)、无形资产资源共享优势、战略上的优势、迅速扩大组织规模的优势、技术创新的优势

　　五、企业集团的治理结构：

　　企业法人治理结构的性质由产权结构的性质所决定。产权是所有权、经营权、转让权和分配权的总称。企业产权结构分为两个层次：法人股东和个人股东之间的结构、法人股东内部的结构。产权结构设计目的：一是对公司进行控制，二是为了选择公司治理结构。

　　狭义的公司治理结构是指有关董事会的功能、结构、股东的权力等方面的制度安排。广义的公司治理结构是指有关公司的控制权和声誉索取权、分配权等一整套法律、文化和制度的安排，这些制度安排决定着公司的目标，谁在什么状态下实施控制，如何控制风险和收益，如何在企业不同成员之间进行分配等一系列重大问题。企业法人治理结构包括：1、股东大会(最高的权力机构)、董事会(公司治理结构的中枢和管理权力中心)、监事会和经理班子(委托代理关系，包括法定限制和定义限制)的建立及权力分配的制度安排;2、股东(主要是法人股东)对董事会、经理人员和一般员工工作绩效监督和评价的制度安排;3、对经理人员的激励和约束机制的设计及实施办法;4、企业出现危机时，法人股东的行为方式。

　　六、企业集团管理体制的特点：

　　1、管理活动的协商性2、管理体制的创新性3、管理内容的复杂性4、管理形式的多样性5、管理协调的综合性6、利益主体多元性与多层次性

　　七、正确处理集团利益关系的四个基本原则：

　　1、坚持等价交换原则2、坚持 共同协商、适当让步原则3、坚持集团整体利益和成员企业利益相统一的原则4、坚持平等互利的原则

　　八、国外企业集团管理体制的类型：

　　1、欧美型 欧美型企业集团实行“母公司(集团本部)—子公司(事业部)—工厂”三级组织结构形式，包括“母公司—子公司—工厂”和“集团本部—事业部—工厂”两种变化形式。

　　在“母公司—子公司—工厂”形式下，母公司是企业集团的决策权力机构，母公司实际上是一个控股公司。母公司的主要职能是：生产、经营、计划的协调与控制;组织管理与协调;财务管理(包括税后利润分配);投资的协调与控制;子公司高级职员的聘任。

　　在“集团本部—事业部—工厂”形势下，企业集团内部只有集团本部是独立法人，事业部和工厂不具有独立法人地位。实质上还是一个“单体企业”，而不是法人联合体，称不上严格意义上的“企业集团”。集团本部起到企业集团投资中心的作用;事业部成为企业集团的利润中心;工厂则成为企业集团的生产中心。

　　2、日本型 该管理体制主要是指日本、韩国等国家一些大的企业集团所采取的一种管理模式。这一类型的企业集团实行“经理会—公司—工厂”三级组织结构形式。经理会是事实上的大股东会，职能主要有：(1)、在集团成员公司之间进行调整组合;(2)、决定集团成员公司组成共同投资公司;(3)、决定集团的对外活动，包括与其他集团的关系或对集团外企业的投资;(4)、决定成员公司领导层的人事问题。集团成员公司作为独立法人，自己决定公司的发展战略和投资计划，实行统一的成产经营。工厂是公司的生产单位，执行公司的生产计划，并只对公司负责。

　　九、国外企业集团管理体制的特点：

　　1、组织严密性：集团组织结构必须包括：(1)、职能化系统，实行专业化分工;(2)权力系统，导致集团成员接受管理者的决定;(3)决策系统，对集团的经营管理进行合理决策。2、因地制宜性3、重视人的作用

　　十、国外企业集团内部集权与分权：

　　1、母子公司型企业集团内部集权与分权：

　　母公司承担的经营责任主要分为三种情况：(1)对一般控股企业，母公司董事会成员必须遵守谨慎和规范经营原则，违反规定且给子公司造成损失的，应承担赔偿责任;(2)对有控制协议的子公司的盈亏负责，子公司的年终亏损如果不能用该企业积累的利润后备金弥补，则必须由母公司来平衡，但母公司不承担子公司欠第三者的债务;(3)对有利润上缴协议的子公司，母公司和子公司可以成为一个纳税单位，子公司在经济、财务和组织上并入母公司，只是保留法律上的独立地位。

　　2、集团本部—事业部型企业集团内部集权与分权：

　　集团本部控制事业部的措施主要有：资金控制、计划控制、分配控制、人事控制

　　十一、企业集团的组织结构的定义、层次及联结方式：

　　定义：企业集团的组织结构是指企业集团内部各成员企业相互发生作用的联系方式和关系形式，或者说企业集团的组织结构是指集团内部各成员企业和各部门的人员构成以及这些企业、部门和人员之间的关系形式。

　　层次：根据企业集团组织结构的功能特点，可以从核心企业、控股子公司和协作(关系)企业三个层次加以剖析。

　　(1)核心企业的确定：资本参与、人事结合、提供贷款

　　(2)在企业集团内部，就核心企业与其子公司、协作(关系)企业的关系而言，可以分为垂直(纵向)、水平(横向)和混合三种形式。控股子公司在集团核心企业的决策下履行着完成任务的使命，首先是完成核心企业下达的销售额和利润额;其次是为核心企业的主导产品形成配套能力;组后是实现集团多角化经营战略，从事跨行业经营。

　　(3)协作(关系)企业在企业集团中的地位决定了它在很大程度上受核心企业的制约和控制，这种制约和控制在国外的产业型企业集团中尤为明显，主要表现为：企业系列化、人事参与、提高协作(关系)企业的素质。

　　联结方式：企业集团组织结构层次功能，通过层层控股、环状持股和资金借贷关系加以联结。

　　十二、资金借贷型联结方式的定义及优势：

　　定义：资金借贷型联结方式是指企业集团内工商企业向棘突内金融机构借贷或委托发行债券，以经常而密切的融资关系为纽带的联结方式。

　　优势：1、资金借贷可以避免股权交易，确保企业相对的资产独立性;2、对于中小型企业来说，由于社会融资要求严格，因此只能选择与有关也能行建立长期稳定的融资关系，进而加入相应的财团;

　　3、债券和贷款利息可以计入成本，而股息与红利却只能从税后利润中支付，所以选择资金借贷方式对其来说更有利。

　　十三、组织结构的影响因素：变化的外在因素：市场竞争、产业组织政策、反垄断法变化的内在因素：共同投资、经营范围、股权拥有

　　十四、企业集团组织结构模式的选择：

　　企业集团组织结构按照结合形态的不同，可分为横向结合和纵向结合两种类型，其中纵向结合又可分为企业系列和控股系列。

　　1、 横向结合型企业集团：是由成员企业采取相互持股而形成的组织形式，特征：综合的产业体系;相互持股;社长会形式;主银行制度;综合商社的核心地位;设立共同投资公司，即合资企业;使用共同的商号和商标。

　　2、 纵向结合型企业集团：是由集团核心企业对其他 层次企业采取垂直持股或控股而形成的组织形式，按照核心企业与其他层次企业之间在协作和所有权的关系，纵向结合型企业集团又可分为企业系列和控股系列。

　　(1)、企业系列就是成员企业在协作和所有权方面同时存在关系的企业集团，协作方面最为普遍的方式是产品加工，所有权方面的形式是纵向多级持股。优点是：管理层次少，工作效率高;由于主体企业的特殊地位，主体企业对成员企业的协调较为容易。缺点是：使高层管理者陷入日常活动，无法进行长期性的计划考虑;而且，由于高层管理者各自负责一个部门的工作，所以他们基本上是从各自的专业和部门立场设计、评价整个公司的政策，结果使得公司政策制定和计划编制成为有利害关系的各方协商的结果，而不是根据整个公司的全盘需要作出的反应。

　　(2)、控股系列是指以控股公司为顶点，由控股公司直接或间接持有下属公司的股权而形成的以资本为联结纽带的企业系列。控股系列不以产品生产加工为联结纽带，而是以控股公司作为集团公司总部，控股公司设立专门的企业集团职能部门，负责集团的管理工作，指导和协调成员企业的生产经营活动。这种类型的企业集团的主要特点是集团公司不参加生产经营活动，完全是一家股权管理公司，对大型跨国公司非常适应。

　　十五、企业集团职能机构的形式及有缺点：

　　1、依托型的职能机构，也称依附型的职能机构，是指由一家实力雄厚的主体企业的职能机构同时作为企业集团本部的职能机构，即所谓“两块牌子，一套管理人员”的管理体制。

　　优势：(1)减少管理层次，精简机构和人员，提高工作效率(2)集团公司的总经理与各职能机构彼此熟悉，容易开展工作，且由于集团公司、核心企业具有雄厚实力，可作为企业的坚强后盾;具有较高的权威，容易协调、指挥集团和各成员企业的生产经营活动。

　　缺点：(1)集团公司的总经理和各职能部门原来的任务就十分繁重，再兼任集团的管理工作，工作量大，容易造成失误(2)集团公司的总经理和职能部门可能由于习惯上的原因或其他原因，容易忽视其他成员企业的利益，或者怕其他成员企业说自己偏袒本企业，而不敢果断地处理问题。

　　2、独立型的职能机构，它是在各成员企业之上，建立一套独立的、专门的企业集团的职能机构，负责集团的管理工作，指导并协调各成员企业的生产经营活动。优点是各职能部门职责明确，层次清楚，一般不会发生偏袒某个成员企业的现象。缺点是难以在短期内形成一个指挥灵活、效率高、强有力的集团管理系统。适用于由行政性公司或者企业性公司转变来的企业集团，或者是若干实力大体相同的企业组成核心层的企业集团。股份制企业集团也采用为好。

　　3、智囊机构及专业公司和专业中心，无论是依托型企业集团还是独立型企业集团，都可根据需要设立智囊机构及必要的专业公司和专业中心。企业集团设立的专业中心主要有信息中心、人才培训中心、计量检测中心、科研开发中心等。设立的业务公司主要有进出口贸易公司、产品销售服务公司、物资供应公司、运输公司、财务公司等。

　　十六、要使企业组织有效运行，必须正确处理好三种重要关系：1、 直线主管与参谋人员的关系2、 组织集权与分权的关系3、 主管与下属的授权关系

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