61.上市公司申请发行新股，应当符合_____.
A.公司法
B.合同法
C.票据法
D.企业法
62.上市公司有下列情形的，中国证监会不予核准其发行申请_____.
A.最近5年内有重大违法违规行为
B.公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载。误导性陈述或重大遗漏
C.招股文件存在虚假记载。误导性陈述或重大遗漏
D.存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为
63.决定聘请主承销商的权力归于_____.
A.中国证监会
B.上市公司股东大会
C.上市公司董事会
D.证券业协会
64.上市公司新股发行申请的审核意见_____.
A.由中国证监会作出
B.由股票发行审核委员会作出
C.由国务院证券委员会作出
D.由证券业协会作出
65.发行新股时的律师费用属于_____.
A.发行费用
B.承销费用
C.发行手续费用
D.评估费用募股
66.内部控制制度的"三性"不包括_____.
A.完整性
B.有效性
C.合理性
D.及时性
67.公司盈利预测报告的编制应遵循_____.
A.谨慎性原则
B.及时性原则
C.一贯性原则
D.可比性原则
68.股权投资风险属于_____.
A.财务风险
B.政策性风险
C.管理风险
D.募股资金投向风险
69.在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括_____.
A.持股量列最大10名的自然人及其在发行人单位任职
B.发行人执行社会保障制度。住房制度改革。医疗制度改革
C.内部职工股发生过转移或交易的情况
D.内部职工股的审批及发行情况
70.在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括_____.
A.发行人股本结构的历次变动情况
B.所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况
C.外资股份（若有）持有人的有关情况
D.发行人执行社会保障制度。住房制度改革。医疗制度改革
二、多项选择题
1.股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有______ 的特征。
A.有限责任性
B.独立性
C.平等性
D.可分性
2.关于公司债券，下列说法正确的有______ .
A.公司债券可以任意转让
B.公司债券持有人有权利参加股东大会
C.同一公司同次发行的公司债券的偿还期可以不同
D.持有人将可转换债券转换成公司股份后，身份相应由债权人变成股东
E.记名公司债券在转让时，只要交易双方办理交付即可
3.股份有限公司出现下列情况之一，应在2个月内召开临时股东大会______ .
A.董事人数不足10人或公司章程所定人数的2/3时
B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时
C.持有公司股份10%以上的股东书面请求时
D.董事长认为必要时
E.监事会提议召开时
4.董事会有聘任或者解聘______的权利。
A.总经理秘书
B.公司经理
C.董事会秘书
D.监事会成员
5.股份有限公司的监事会成员不少于3人，由______组成。
A.股东代表
B.公司职工代表
C.董事会代表
D.工会代表
E.独立监事
6.在股份有限公司中______ 不得兼任监事。
A.工会干部
B.董事
C.经理
D.财务经理
E.职工代表
7.股份有限公司股东大会对______事项所作决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
A.公司的分立
B.公司的合并
C.修改公司章程
D.选举董事
E.公司解散
8.______是会计核算的基本前提。
A.会计主体
B.持续经营
C.会计分期
D.货币计量
9.境外注册的会计师事务所申请银行证券保险业务临时许可证，应当具备下列条件： ______
A.有相关行业的审计经验（指在国外）
B.国际会计师事务所
C.熟悉中国相关行业情况
D.注册资本1000万美元以上
10.对会计要素确认。计量要求的原则是______
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
11.股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产（即公司的全部资产减去全部负债后的余额）属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的______
A.资本公积金
B.盈余公积金
E.公益金
D.未分配利润
E.职工工资
12.我国股份有限公司会计制度和国际会计准则（IAS）存在差别的项目有______
A.存货
B.固定资产
C.长期投资
D.短期投资
13.为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的______
A.真实性
B.准确性
C.完整性
D.有效性
14.资产评估根据评估范围的不同可以分为______
A.单项资产评估
B.部分资产评估
C.整体资产评估
D.固定资产评估
15.上市公司检查方式分为______
A.巡回检查
B.专项核查
C.定期检查
D.不定期检查
16.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持______ 原则。
A.资本确定
B.资本维持
F.资本不变
D.资本保值
E.资本增加
17.资本不变原则指除依法定程序外，股份有限公司的______不得变动。
A.资本总额
B.注册资本
C.固定资本总额
D.流动资本总额
E.法定资本
18.公司债券的种类有______ .
A.记名公司债券和不记名公司债券
B.可转换公司债券和非转换公司债券
C.保值公司债券和非保值公司债券
D.无担保公司债券和有担保公司债券
19.股东大会的职权可以概括为______
A.选举权
B.决定权
C.审议权
D.审批权
20.对会计要素确认。计量要求的原则是______
A.权责发生制原则
B.配比原则
C.历史成本原则
D.重要性原则
E.划分收益性支出与资本性支出的原则
