2008年证券发行与承销模拟试题及答案（二）

55．在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括——。 
A 发行人主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系 
B所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况 
C股东或实际控制人名称及其股权的构成情况 
D发行人若从事控股或投资管理的，应披露对外投资及其风险管理的主要制度 
E如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称 

56．在招股说明书中，发行人应披露经审计财务报告期间的下列各项财务指标——。 
A速动比率 = 速动资产/流动负债 
B 每股营业现金净流量＝经营现金净流量/普通股股数 
C存货周转率 = 主营业务成本/存货平均余额 
D研究与开发费用占主营业务收入比例 = 研究发展费用/主营业务收入 
E销售现金比率＝经营现金净流量/销售额 

57．发行人应披露注册会计师对本次上市前首次公开发行股票所募股资金的验资报告，以及募股资金入帐情况，包括——。 
A入帐时间  
B入帐金额  
C入帐帐号  
D开户银行  
E开户银行所在地 

58．上市公司有下列情形之一的，中国证监会不予核准其发行申请：——。 
A最近2年内有重大违法违规行为 
B擅自改变招股文件所列募集资金用途而未作纠正，或者未经股东大会认可 
C公司在最近3年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 
D招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 
E存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为 

59．担任主承销商的证券公司应当重点关注并在尽职调查报告中予以说明有——。 
A存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联交易 
B上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的85% 
C与同行业其他公司相比，公司重要财务指标如应收帐款周转率和存货周转率异常，可能存在重大风险 
D公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证 
E公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平 

60．在股票上市公告书中，发行人应披露上市前股权结构及各类股东的持股情况，包括——。 
A本次拟发行的股份及本次发行后公司股本结构 
B股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况 
C按发起人股、社会公众股等披露股权结构 
D外资股份（若有）持有人的有关情况 
E披露最大十名股东的名称、持股数、持股比例等