2009年证券从业资格考试证券发行与承销模拟题

　　11、有限责任公司具有()的特点。

　　A 人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂

　　B 资合、封闭及设立程序简单

　　C 资合、开放性及设立程序相对复杂

　　D 人合兼资合、封闭及设立程序简单

　　12、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。

　　A 25% B 20% C 15% D 10%

　　13、按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业改制前，首先应进行()。

　　A 产权界定 B 报表审计 C 清产核资 D 资产评估

　　14、国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。

　　A 谁投资、谁拥有产权 B 谁经营、谁拥有产权

　　C 谁授权、谁拥有产权 D 谁管理、谁拥有产权

　　15、在()，注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。

　　A 审计回顾阶段 B 计划阶段 C 实施审计界定 D审计完成阶段

　　16、企业股份制改组必须聘请专业中介机构，但可以不聘请()。

　　A 具有从事证券相关业务资格的会计师事务所

　　B 具有证券投资咨询资格的投资咨询公司

　　C 具有从事证券相关业务资格的资产评估机构

　　D 律师事务所

　　17、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率不得低于()。

　　A 70% B 65% C 50% D30%

　　18、审计全过程的中间环节是()。

　　A 审计回顾阶段 B 计划阶段 C 实施审计界定 D审计完成阶段

　　19、不属于内部融资特点的是()。

　　A 自主性 B 有限性 C 高成本性 D 低风险性

　　20、最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是()。

　　A 债务融资 B 股权融资 C 内部融资 D 向银行借款