41.【答案】C

　　【解析】有下列情形之一的证券经营机构不得注册登记为保荐人：①保荐代表人数量少于2名;②公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行;③最近24个月内因违法违规被中国证监会从名单中去除;④中国证监会规定的其他情形。

　　42.【答案】B

　　【解析】按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资。

　　43.【答案】C

　　【解析】用全面摊薄法计算如下：

　　每股净利润一-全年净利润÷(发行前的总股本+本次公开发行股票数)=6 400÷(12 000+4 000)=0.4(元)

　　44.【答案】B

　　【解析】在超额配售选择权行使期内，如果发行人股票的市场交易价格低于发行价格，主承销商用超额发售股票获得的资金，按不高于发行价的价格，从集中竞价交易市场购买发行人的股票，分配给提出认购申请的投资者。

　　45.【答案】C

　　【解析】尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人以及有关情况和有关文件的真实性、完整性、准确性进行核查、验证等专业调查。

　　46.【答案】A

　　【解析】深交所规定的申购单位为500股。

　　47.【答案】B

　　【解析】自2000年国务院特批企业债券以来，已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商，已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商。各承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年年末净资产的l/3。

　　48【答案】D

　　【解析】发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。

　　49.【答案】A

　　【解析】如果发行人披露盈利预测报告，在盈利预测报告中应载明：“本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料”。

　　50.【答案】C

　　【解析】招股说明书全文文本封面应标有“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样，并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。招股说明书全文文本书脊应标明“×××公司首次公开发行股票招股说明书”字样。

　　51.【答案】C

　　【解析】对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近3年及l期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行等。

　　52.【答案】C

　　【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。

　　53.【答案】D

　　【解析】尽职调查是保荐人(主承销商)透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人(主承销商)责任范围的基础和前提，对保荐人(主承销商)和发行人均具有非常重要的意义。与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人(主承销商)对上市公司的尽职调查贯穿始终。

　　54.【答案】B

　　【解析】申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》制作申请文件，由保荐人(主承销商)推荐，并向中国证监会申报。中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定要求制作申请文件的，中国证监会不予受理。

　　55.【答案】A

　　【解析】中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定的要求制作申请文件的，中国证监会不予受理。

　　56.【答案】B

　　57.【答案】A

　　【解析】公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级;资信评级机构每年至少公告l次跟踪评级报告。对于发行分离交易的可转换公司债券的评级要求，与此相同。

　　58.【答案】B

　　【解析】公开发行可转换公司债券存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：①拟变更募集说明书的约定;②发行人不能按期支付本息;③发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产;④保证人或者担保物发生重大变化;⑤其他影响债券持有人重大权益的事项。

　　59.【答案】B

　　【解析】转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。转换价值等于每股普通股的市价乘以转换比例，因此，股票价格越高，可转换公司债券的转换价值越高。

　　60.【答案】C

　　【解析】《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，最近3年及l期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的计报告。