A.按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资

　　B.按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资

　　C.按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融资和债务融资

　　D.按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资与长期融资

　　17. 下列哪项属于债务融资的特点：( )。

　　A.公司财务风险小

　　B.融资效率高

　　C.融资成本较低

　　D.与股权融资相比，债务融资一般不会产生对企业的控制权问题

　　18. 1952年，美国的大卫?杜兰特把当时对资本结构的见解划分下列哪几种：( )。

　　A.净收入理论

　　B.净经营收入理论

　　C.介于净收入理论和净经营收入理论之间的传统折中理论

　　D.代理成本模型

　　19. 筹集外部资金有两种途径，一种是发行新的股票，另一种是发行债券。其中有一部分资金具有混合型特点，如：()。

　　A.优先股 B.认股权证

　　C.可转换证券 D.普通股

　　20. 下列哪些项属于优先股筹资的优点：( )。

　　A.优先股筹集的资本属于权益资本，通常没有到期日，即使其股息不能到期兑现也不会引发公司的破产，因而筹资后不增加财务风险，反而使筹资能力增强，可获得更大的负债额。

　　B.优先股股东具有投票权，能有效地解决公司在利润分配上存在的问题。

　　C.优先股股东一般没有投票权，不会使普通股股东的剩余控制权受到威胁。

　　D.优先股的股息通常是固定的，在收益上升时期可为现有普通股股东“保存” 大部分利润，具有一定的杠杆作用。

　　21. 为了规范证券发行上市保荐业务，提高上市公司质量和证券公司执业水平，保护投资者的合法权益，促进证券市场健康发展，中国证监会于2008年10月17日 发布了《证券发行上市保荐业务管理办法》，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：()。

　　A.首次公开发行股票并上市 B.上市公司发行新股

　　C.上市公司发行可转换公司债券 D.财政部认定的其他情形

　　22. 上市保荐书应当包括下列内容：( )。

　　A.逐项说明本次证券上市是否符合《公司》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件

　　B.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

　　C.保荐机构与发行人的关联关系;相关承诺事项

　　D.中国证监会或者证券交易所要求的其他事项

　　23. 中国证监会于2009年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，规定工作底稿应当包括以下内容：()。

　　A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料。

　　B.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件。

　　C.保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要。

　　D.保荐机构以及为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所，会计师事务所，资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等。

　　24. 资产评估报告须向外方提供时，可以按照国际惯例的格式与要求撰写，但同时向国有资产管理部门报送的报告仍按()撰写。

　　A.《国有资产评估管理办法》

　　B.《国有资产评估管理办法实施细则》

　　C.《关于资产评估报告书的规范意见》

　　D.《上市公司证券发行管理办法》

　　25. 各保荐人应按照规定要求进行内核和推荐，下列具体规定正确的是：()。

　　A.保荐人推荐发行人发行股票，应建立发行人质量评价体系，明确推荐标准，在充分尽职调查的基础上，保证推荐内部管理良好、运作规范、未来有发展潜力的发行人发行股票。

　　B.保荐人应建立保荐工作档案。工作档案至少应包括发行保荐书、尽职调查报告、内核小组工作记录、发行申请文件、对中国证监会审核反馈意见的回复。中国证监会和证券交易所可随时调阅工作档案。工作档案保留时间应符合中国证监会的有关规定。

　　C.在发行完成后的30个工作日内，保荐人应当向中国证监会报送承销总结报告。承销总结报告至少应包括推介、定价、申购、该股票二级市场表现(如已上市交易)及发行组织工作等内容。

　　D.保荐人应当在发行完成当年及其后的2个会计年度发行人年度报告公布后的1个月内，对发行人进行回访，就其募集资金的使用情况、盈利预测实现情况、是否严格履行公开披露文件中所作出的承诺以及经营状况是否与发行保荐书相符等进行核查，出具回访报告，报送中国证监会、发行人所在地中国证监会的派 出机构及发行人股票上市的证券交易所备案，并在发行人股东大会召开5个工作日之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。

　　26. 下列关于股票发行价格的说法正确的是：()。

　　A.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

　　B.股票的定价不仅仅是估值及撰写投资价值研究报告，还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动。

　　C.《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”

　　D.根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格。

　　27. 下列机构投资者作为询价对象应当符合下列条件：()。

　　A.保险机构投资者经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务

　　B.证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务

　　C.信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录

　　D.财务公司成立两年以上，注册资本不低于5亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录

　　28. 下列关于向战略投资者配售首次公开发行股票的说法不正确的是：()。

　　A.首次公开发行股票数量在2亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。

　　B.发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案。

　　C.发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限制等。

　　D.战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

　　29. 在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况：( )。

　　A.因行使超额配售选择权而发行的新股数，如未行使，应当说明原因

　　B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格

　　C.发行人本次发行股份总量

　　D.发行人本次筹资总金额

　　30. 发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露下列文件和事项：( )。

　　A.上市公告书 B.公司章程

　　C.上市保荐书 D.法律意见书