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　　第九章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行(答案解析)

　　一、单项选择题

　　1、根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。

　　A、 6个月

　　B、 3个月

　　C、1年

　　D、2年

　　2、可转换公司债券发行后，累计公司债券余额不得超过( )。

　　A、 最近1期末净资产额的30%

　　B、 最近1期总净资产额的30%

　　C、 最近1期末净资产额的40%

　　D、 最近1期末总资产额的40%

　　3、认股权证的存续期间( )。

　　A、 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月

　　B、 超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年

　　C、 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月

　　D、 不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月

　　4、关于上市公司不得公开发行证券的情形，下列说法错误的是( )。

　　A、 本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

　　B、 上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

　　C、 擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

　　D、 上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

　　5、发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币( )，有限责任公司的净资产不低于人民币( )。

　　A、 3 000万元，3 000万元

　　B、 3 000万元，6 000万元

　　C、 6 000万元，3 000万元

　　D、 6 000万元，6 000万元

　　6、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其( )。

　　A、 最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

　　B、 最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元

　　C、 最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

　　D、 最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元

　　7、公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于( )，则可不作相应的现金流量要求。

　　A、 5%

　　B、10%

　　C、 3%

　　D、 6%

　　8、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应( )。

　　A、不少于公司债券1 年的利息

　　B、不少于公司债券2年的利息

　　C、不少于公司债券半年的利息

　　D、不少于公司债券发行额

　　9、对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自( )起方可行权。

　　A、 发行结束至少已满3个月

　　B、 发行结束至少已满6个月

　　C、 发行结束至少已满1个月

　　D、 发行结束至少已满1年

　　10、上市公司应当在( )，办理完毕偿还债券余额本息的事项。

　　A、可转换公司债券期满后3个工作日内

　　B、可转换公司债券期满后4个工作日内

　　C、可转换公司债券期满后5个工作日内

　　D、可转换公司债券期满后10个工作日内