参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.【参考答案及解析】B。根据《企业债券管理条例》第二十条规定，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。

　　2.【参考答案及解析】D。资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案;该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。故D答案正确。

　　3.【参考答案及解析】A。并购重组委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。故A正确。

　　4.【参考答案及解析】B。根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

　　5.【参考答案及解析】B。我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。

　　6.【参考答案及解析】A。询价对象应当在年度结束后1个月内对上年度参与询价的情况进行总结。

　　7.【参考答案及解析】B。发行公司债券必须具备的条件：(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元;(2)累计债券总额不超过公司净资产额的40%;(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息;(4)所筹集资金的投向符合国家产业政策;(5)债券的利率不得超过国务院的限定的水平。

　　8.【参考答案及解析】D。根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份而设立公司。

　　9.【参考答案及解析】C。 1994年我国政策性银行成立后，发行主体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为国家开发银行;随后，中国进出口银行、中国农业发展银行也加入到这一行列。因此，C答案的中信银行不是政策性银行金融债券的发行人。

　　10.【参考答案及解析】A。 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合下列条件:(1)可转换公司债券的期限为1年以上;(2)可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件。故A为正确答案。

　　11.【参考答案及解析】B。 股东大会决议分为普通决议和特别决议。须由普通决议通过的事项有：(1)董事会和监事会的工作报告;(2)董事会拟定的利润分配方案和弥补亏损方案;(3)董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法;(4)公司年度预算方案、决算方案;(5)公司年度报告等。

　　12.【参考答案及解析】C。2005年1月1日试行首次公开发行股票询价制度。按照中国证监会的规定，首次公开发行股票的公司以及保荐人应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。

　　13.【参考答案及解析】C。有误导性的是“中国证监会”选项，商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。

　　14.【参考答案及解析】D。会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括三个主要阶段，即计划阶段、实施审计阶段和审计完成阶段。实施审计阶段是根据计划阶段所确定的范围、要点、步骤和方法，进行取证、评价并形成审计结论，实现审计目标的中间过程，是审计全过程的中间环节。

　　15.【参考答案及解析】B。 根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，包括：建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度;建立科学的发行人质量评价体系;强化风险责任制;建立严密的内核工作规则与程序。故B为正确答案。

　　16.【参考答案及解析】A。根据中国证监会2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》，上市公司申请发行新股，还应当符合以下具体要求:上市公司的组织机构健全、运行良好，符合下列规定:(1)公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责;(2)公司内部控制制度健全，能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;(3)现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第一百四十八条、第一百四十九条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责等。

　　17.【参考答案及解析】D。考查中国证监会承销业务现场检查的内容。中国证监会对承销业务的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。

　　18.【参考答案及解析】B。管理层股东是指控制5%或以上的投票权，并能对管理层作出指令或发挥影响力的股东。

　　19.【参考答案及解析】A。公司收购按购并双方的行业关联性划分为横向并购、纵向并购和混合并购。要约收购与协议收购属于按持股对象是否确定划分的。

　　20.【参考答案及解析】B。考查对股份的分派问题。公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不能超过本公司已发行股份总额的5%。