21.【参考答案及解析】C。 境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。

　　22.【参考答案及解析】A。对发行人股本变化情况的信息披露考查。其中规定：“若有国有股份或外资股份的。须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国有股股东之后标注‘SS’，在国有法人股股东之后标注‘SLS’，并披露前述标志的依据及标志的含义”。

　　23.【参考答案及解析】B。配股一般采取网上定价发行的方式。

　　24.【参考答案及解析】A。常识性考题。向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。

　　25.【参考答案及解析】C。根据2006年5月8日起施行的《上市公司证券发行管理办法》，可转换公司债券是指发行公司依法发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

　　26.【参考答案及解析】B。 股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额。但不得低于票面金额。

　　27.【参考答案及解析】A。对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席创立大会的认股人所持表决权的过半数通过。

　　28.【参考答案及解析】C。既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值，是破产成本模型希望解决的问题。破产成本模型是在MM理论的基础上产生的，更符合实际情况。

　　29.【参考答案及解析】C。拟上市公司应当本着审慎的原则作出当年的盈利预测，并经过具有证券业从业资格的注册会计师审核。如果存在影响盈利预测的不确定因素，则应作出敏感性分析与说明。如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。

　　30.【参考答案及解析】常识考题。我国投资银行业务的演变中，发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。故选B。

　　31.【参考答案及解析】A。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年。董事会任期届满，连选可以连任。

　　32.【参考答案及解析】D。目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。

　　33.【参考答案及解析】B。根据中国证监会于1999年7月下发的《关于加强证券经营机构股票承销业务监管工作的通知》规定主承销商应具备以下条件：净资产不低于人民币三亿元，净资本不低于人民币二亿元;有十名以上具备条件的证券承销业务专业人员以及相应的会计、法律、计算机专业人员;具有健全的管理制度和内部控制制度等。

　　34.【参考答案及解析】D。H股的发行方式是公开发行加国际配售。发行人须按上市地法律的要求，将招股文件和相关文件作公开披露。

　　35.【参考答案及解析】D。向外商转让上市公司国有股和法人股，原则上采取公开竞价方式。

　　36.【参考答案及解析】D。对“招股说明书草案起草”知识点的考查。在尽职调查初步完成的基础上，在律师的协助下，主承销商开始起草招股说明书草案，该草案经过多次讨论和修改后初步确定。故选D。

　　37.【参考答案及解析】D。《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。

　　38.【参考答案及解析】D。 直接融资范畴有股票融资、公司债券融资、国债融资等。间接融资主要指银行性融资。D答案的向银行借款是银行性融资范畴。

　　39.【参考答案及解析】C。股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3以上通过。

　　40.【参考答案及解析】B。常识性考题。国际推介的对象主要是机构投资者。