41.【参考答案及解析】B。并购重组委员会委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。

　　42.【参考答案及解析】B。外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。二者在《合同法》上具有相同的法律意义，它们均是发行人向投资者发出的募股要约邀请。但是，在《证券法》上二者却有不尽相同的法律意义。原则上，招股章程的编制应当严格符合外资股上市地有关招股章程必要条款和信息披露规则的要求。

　　43.【参考答案及解析】A。债券申请上市应当符合下列条件:债券发行申请已获批准并发行完毕;实际发行债券的面值总额不少于5000万元;申请上市时仍符合公开发行的条件;中国证监会规定的其他条件。上市债券到期前1个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜。

　　44.【参考答案及解析】B。信用增级可以采用内部信用增级和或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式。

　　45.【参考答案及解析】B。对审计报告细节的考查。审计报告日期不应早在于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

　　46. 【参考答案及解析】B。公司法定公积金累计额在公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。而不是30%就不在提取。

　　47. 【参考答案及解析】B。监事的任期为3年，监事任期届满，连选可以连任。

　　48.【参考答案及解析】B。根据《上市公司证券发行管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号—上市公司公开发行证券申请文件》的规定，公开发行新股申请文件的编制和申报应注意:申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申请文件一经受理，未经中国证监会同意不得随意增加、撤回或更换。题干说的一经申报后就不得随意增加，撤回或更改，说法错误。

　　49.【参考答案及解析】B。横向收购是指同属于一个产业或行业，生产或销售同类产品的企业之间发生的收购行为。横向收购是两个或两个以上生产或销售相同、相似产品的公司间的收购，其目的在于消除竞争，扩大市场份额，增加收购公司的垄断实力或形成规模效应。而纵向收购是指生产过程或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。实质上，纵向收购是处于生产同一产品、不同生产阶段的公司间的收购，收购双方往往是原材料供应者或产成品购买者。题干说的是横向收购的目的而不是纵向收购的目的。

　　50.【参考答案及解析】B。企业债券得到国家发改委批准并经中国人民银行和中国证监会会签后，才可进行具体的发行工作。

　　51.【参考答案及解析】B。内地企业在香港创业板发行与上市不设立盈利要求。

　　52.【参考答案及解析】A。对我国公司境内上市外资股发行方式的考查。我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。故说法正确。

　　53.【参考答案及解析】A。财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。说法正确。

　　54.【参考答案及解析】B。外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。

　　55.【参考答案及解析】B。如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需要准备3种招股书，即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际配售信息备忘录。

　　56.【参考答案及解析】B。公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。

　　57.【参考答案及解析】B。注册会议原则上每周召开一次。注册会议由5名注册委员会委员参加。参会委员从注册委员会全体委员中抽取。

　　58.【参考答案及解析】A。《上市公司证券发行管理办法》第二十条规定：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期未经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

　　59.【参考答案及解析】A。公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级;资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。对于发行分离交易的可转换公司债券的评级要求，与此相同。

　　60.【参考答案及解析】B。承销费用一般根据股票发行规模确定，而不是根据承销时间确定。