【试题】2010证券从业考试《发行与承销》冲刺模拟题(二)

　　一、单项选择题

　　1.[解析]答案为C。熟悉国债承销规定，记账式国债承销团成员甲类成员不超过40家，乙类不超过20家。

　　2.[解析]答案为A。掌握这几种理论的内容，净收入理论认为债券融资会降低企业的融资水平，提高企业价值，因此100%的债券融资会使企业价值最大。

　　3.[解析]答案为A。考查的是固定风险的定义，要熟悉。

　　4.[解析]答案为D。可转换公司债券，在发行结束6个月后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。

　　5.[解析]答案为B。B股以人民币标明面值，以外币认购。

　　6.[解析]答案为B。常识，境内上市外资股又称B股。

　　7.[解析]答案为C。全额包销方式未售出部分由承销商持有。

　　8.[解析]答案为B。掌握首次上市辅导的时间为1年。

　　9.[解析]答案为B。注意辅导时应配置3名以上辅导人员。

　　10.[解析]答案为C。本题是对公司改制后申请上市的考查，注意净资产占总资产的比例不得低于30%。

　　11.[解析]答案为C。公司开办费用的会计处理，注意摊销期限不得超过5年。

　　12.[解析]答案为D。经理是公司经营管理人员，对公司经营人员有任免权。

　　13.[解析]答案为B。考查内地证券经营机构申请B股业务资格，考生要正握，应当报送最近2年经营证券业务的情况说明。

　　14.[解析]答案为D。此题考查的是几种评估方法的定义，该题是现行市价法的定义

　　15.[解析]答案为C。发行人的发行前，资产负债率接近70%等情况的，应做“特射风险提示”。

　　16.[解析]答案为B。招股说明书及其摘要所引用的财务报告由2名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

　　17.[解析]答案为B。掌握证监会派出机构进行备案登记是辅导开始日。

　　18.[解析]答案为B。本题是对A股发行定价分析报告的考查，熟悉除成交量夕卜题咽中的其他三个选项的内容。

　　19.[解析]答案为B。掌握新股发行时对资金使用的信息披露，应披露最近5年内资金募集情况。

　　20.[解析]答案为C。略

　　21.[解析]答案为D。考查债券成本计算公司，考生要掌握。

　　22.[解析]答案为A。注意，因奖励公司员工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%。

　　23.[解析]答案为C。主承销商是唯一的卖方，投资者是卖方。

　　24.[解析]答案为C。区别两种招标方式，荷兰式招标指定是只有单一最后中标价格，而美国式则是最后一个报价为最终中标价。

　　25.[解析]答案为A。次级债的期限不能低于5年，但包括5年。

　　26.[解析]答案为A。考查可分离转换债的期限，最短期限为1年，无最长期限限制。

　　27.[解析]答案为A。考生要掌握配股信息披露日程，T日为股权登记日，T一3日，发布配股提示性公告。

　　28.[解析]答案为A。出具保留意见段时，注册会计师如有意见，作出说明。

　　29.[解析]答案为C。MM的无公司税模型二，没有考虑公司负债的风险。

　　30.[解析]答案为B。评估有三原则，市价不属于评估的原则。

　　31.[解析]答案为B。武士债券指定是以日元标价的其他国家在日本发行的债券。

　　32.[解析]答案为C。控股股东应在人员、资产、财务上分开。

　　33.[解析]答案为A。考查各种发行方式的定义，此题为网上竞价发行。

　　34.[解析]答案为B。对公司股本总额在较大的可采用多种发行方式，如4亿元以上的公司，可采用对一般投资者上网发行和对法人配售相结合的方式发行股票。

　　35.[解析]答案为A。略

　　36.[解析]答案为B。由于竞价确定法资金越多则越有利于中标，从而会增强机构大户操纵发行价格的机会。

　　37.[解析]答案为C。本题考查净资产倍率法的应用，常用于房地产和资产现值要重于商业利益的公司。

　　38.[解析]答案为A。首次公开发行时，发行人应披露前10名股东和前10名自然人在发行人处担任的职务。

　　39.[解析]答案为C。本题对上市公司申请发行新股条件的考查，考生应熟悉这两个数据。

　　40.[解析]答案为B。按中国证监会规定，发行人向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。