41.「答案」B「解析」辅导对象的独立性应包括业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立方面。

　　42.「答案」C「解析」整改建议至少应包括：①整改所要达到的目标;②解决问题的措施;③解决问题的时间期限;④解决问题的责任人。

　　43.「答案」A「解析」辅导工作结束后，辅导对象如发生下列情况之一的，应重新进行辅导：①辅导作结束至保荐人推荐期间发生控股股东实际控制人变更;②辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更;③辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以上董事、监事、高级管理人员变更;④辅导工作结束后3年内未有保荐人向中国证监会推荐首次公开发行股票的;⑤中国证监会认定应重新进行辅导的其他情形。

　　44.「答案」D「解析」辅导协议应当明确约定最低的现场辅导时间和授课次数。其中，集中授课次数应不少于20个小时，集中授课时间应不少于6次。

　　45.「答案」D「解析」《证券法》第三十四条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司游商确定。

　　46.「答案」D「解析」每一申购单位为1000股，申购数量不少于1000股，超过1000股的必须是1000股的整数倍，但最高不得超过当次社会公众股上网发行数量或者9999.9万股。

　　47.「答案」B「解析」当有效申购量等于或小于发行量时，发行底价就是最终的发行价格;当有效申购量大于发行量时，主承销商可以采用比例配售或者抽签的方式，确定每个有效申购实际应配售的新股数量。

　　18.「答案」D「解析」首次公开发行股票发行人的董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书(其他高级管理人员不限)和主承销商的项目负责人应出席公司推介活动。

　　19.「答案」B「解析」发行人必须在成交(即收到股款)后的规定日期内，交付所售出的股份(即交收);否则，发行人应负违约责任。在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者栽入股东名册为要件。目前，在上网发行方式下，投资者购买到的股票通过证券登记结算系统自动登记到投资者的股东账户中。

　　50.「答案」A「解析」预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。

　　发行人应当在预先披露的招股说明书(申报稿)的显要位置声明："本公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本招股说明书(申报稿)不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书全文作为作出投资决定的依据。"

　　51.「答案」A「解析」保荐人(主承销商)应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说明书正文后声明："本公司已对招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。"

　　52.「答案」B「解析」招股说明书的一般要求有：①引用的数据应有充分、客观的依据，并注明资料来源;②引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位;③发行人可根据有关规定或其他需求，编制招股说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明"本招股说明书分别以中、英(或日、法等)文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准";在境内外同时发行股票的，应按照从严原则编制招股说明书，并保证披露内容的一致性;④招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米;⑤招股说明书应使用事实描述性语言，保证其内容简明扼要、通俗易懂，突出事件实质，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。

　　53.「答案」D「解析」发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。

　　发行人及其主承销商发行过程中通常还将发布：初步询价结果及发行价格区间公告;发行定价、网下发行结果及网上中签率公告;网上资金申购;发行摇号中签结果公告等。

　　54.「答案」C「解析」上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(简称"配股'')和向不特定对象公开募集股份(简称"增发")。

　　55.「答案」C「解析」《证券法》第十三条规定，上市公司公开发行新股，必须具备下列条件："具备健全且运行良好的组织机构;具有持续盈利能力，财务状况良好;公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。"

　　56.「答案」c「解析」上市公司非公开发行股票，如炭行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售;而公开发行股票，应当由证券公司承销。

　　57.「答案」B「解析」中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改委的意见。国家发改委自收到文件后，在15个工作日内，将有关意见函告中国证监会。

　　58.「答案」D「解析」通常情况下，赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人;相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。在股价走蛰向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用。

　　59.「答案」A「解析」8项为荷兰式招标的缴款期特点。

　　60.「答案」A「解析」以收益率为标的的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商各个价位上的投标收益率作爿中标商各自最终中标收益率，每个中标商的收益率是不同的债券发行方式。

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