81、关于报表披露，下列说法正确的是( )。

　　A.发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表

　　B.发行人运行不足3年的，应披露最近1期的资产负债表和现金流量表

　　C.发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表

　　D.发行人应披露财务报表的编制基础、合并财务报表范围及变化情况

　　标准答案：a, c, d

　　解　　析：B项，运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近l期的资产负债表和现金流量表。

　　82、向原股东配售股份应当符合( )。

　　A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

　　B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

　　C.采用《证券法》规定的代销方式发行

　　D.拟配售股份数量不少于本次配售股份前股本总额的20%

　　标准答案：a, b, c

　　83、关于核准发行，下列说法正确的是( )。

　　A.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券

　　B.自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行

　　C.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

　　D.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会

　　标准答案：a, b, d

　　解　　析：C项中证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请

　　84、询价分为( )和( )两个阶段

　　A.初步询价

　　B.再次询价

　　C.累计投标询价

　　D.逐步投标询价

　　标准答案：a, c

　　85、可转换公司债券实质上是一种由( )构成的复合融资工具。

　　A.普通债权

　　B.普通股票

　　C.对公司股票的看跌期权

　　D.对公司股票的看涨期权

　　标准答案：a, d

　　解　　析：可转换公司债券是指发行人、发行公司依照法定程序发行，在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券，实质上是一种由普通债权和对公司股票的看涨期权构成的复合融资工具。

　　86、创业板市场在制度和规则上与主板市场存在一些差异，包括：( )

　　A.退市制度设计

　　B.上市条件

　　C.招股说明书的一般格式

　　D.信息披露

　　标准答案：a, b, c, d

　　解　　析：退市方面，创业板比主板更加严格，创业板市场上市公司终止上市后可直接退市，不再像主板市场上市公司一样，要求必须进入代办股份转让系统;上市条件差异见课本第六章，招股说明书格式及信息披露差异见第七章。

　　87、根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，转让双方存在( )，自发行人股票上市之日1年后，经控股股东和实际控制人申请并经上海证券交易所同意，可豁免有关股票锁定的一般规定。

　　A.关联关系

　　B.控制关系

　　C.均受同一实际控制人控制

　　D.合营关系

　　标准答案：a, c

　　解　　析：根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，转让双方存在控制关系，或者均受同一实际控制人控制的，自发行人股票上市之日1年后，经控股股东和实际控制人申请并经上海证券交易所同意，可豁免有关股票锁定的一般规定。

　　88、发行金融债券的承销人应为金融机构，并须具备( )。

　　A.注册资本不低于l亿元人民币

　　B.具有较强的债券分销能力

　　C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道

　　D.最近2年内没有重大违法、违规行为

　　标准答案：b, c, d

　　解　　析：承销人应为金融机构，并须具备五个条件：(1)注册资本不得低于2亿;(2)具有较强的债券分销能力;(3)具有合格的专业人员和分销渠道;(4)最近2年内没有重大违法和违规的行为;(5)其它条件。

　　89、企业应当在短期融资券本息兑付日5个工作日前，通过( )公布本金兑付和付息事项。

　　A.同业拆借中心

　　B.中国货币网

　　C.中国债券信息网

　　D.中央结算公司

　　标准答案：b, c

　　解　　析：企业应当在短期融资券本息兑付日5个工作日前，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付和付息事项。

　　90、( )根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。

　　A.中国人民银行

　　B.国家发展和改革委员会

　　C.财政部

　　D.国资委

　　标准答案：b, c

　　解　　析：国家发改委会同财政部，根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况对人民币债券的发行规模及筹资资金用途进行审核。

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