三、判断题 (本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。

　　101.纵观国外投资银行业的发展历史，可以认为，私人银行就是投资银行的雏形。 ( )

　　102.申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。( )

　　103.1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》中规定，中国证监会为发行公司债券的审批部门。( )

　　104.20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。 ( )

　　105.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。 ( )

　　106.发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。 ( )

　　107.《中华人民共和国公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中没有有公司职工代表。 ( )

　　108.以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份;一次缴纳的，应即缴纳全部出资;分期缴纳的，应即缴纳首期出资。 ( )

　　109.因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于中国证监会规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。 ( )

　　110.股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。 ( )

　　111.发起人或者股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司 。( )

　　112.注册会计师在计划审计工作时,必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。( )

　　113.对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业.或组建为新的第三产业服务性单位，但不得由国有股持股单位所分得的红利支持该部分。 ( )

　　114.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度不足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。 ( )

　　115.检查风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 ( )

　　116.综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1- Fb)计算。( )

　　117.新股东具有与老股东相同的剩余索取权。可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价上涨。 ( )

　　118.如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流入，这笔无限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值减少值。( )

　　119.未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。( )

　　120.MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为有风险利率。( )

　　121.证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。( )

　　122.股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起5个月后再次

　　提出股票发行申请。( )

　　123.监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。( )

　　124.预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息,发行人不得据此发行股票。( )

　　125.包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。( )

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