121、上市推荐人须在最近一年内无重大违法、违规行为。()

　　对 错

　　标准答案：正确

　　122、外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成90%以上。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成。

　　123、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。()

　　对 错

　　标准答案：正确

　　124、企业应将整体业务的一部分组建为拟发行上市公司。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟上市公司。

　　125、对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据购入成本及该项资产具备的获利能力。对于自创的或自身拥有的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。

　　126、股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元;以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。

　　127、根据中国证监会2003年8月30日发布(2004年10月15日修订)的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：《证券公司债券管理暂行办法》规定，证券公司债券不包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。

　　128、董事、高级管理人员不得兼任监事。

　　对 错

　　标准答案：正确

　　129、公司债券是一种不可转让的债权债务关系。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：公司债券是一种可转让的债权债务关系，而一般的公司债务是依法限制转让的债权债务关系。

　　130、无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。()

　　对 错

　　标准答案：正确

　　131、独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过5年。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过6年。

　　132、按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资。

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资和间接融资。

　　133、国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产形成或依法定程序取得的股份;国有法人股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成的或依法定程序取得的股份。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：国家股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份。国有法人股是具有法人资格的国有企业、事业及其他单位，以其依法占用的法人资产，向独立于自己的股份公司出资形成或依法定程序取得的股份。

　　134、发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似。不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的负债。()

　　对 错

　　标准答案：错误

　　解　　析：发行认股权证与发行可转换证券筹资的不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债。

　　135、公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。()

　　对 错

　　标准答案：正确

　　2011年证券从业资格考试冲刺模拟试题(49套)

　　2011证券从业资格考试《基础知识》押题试卷