71、按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为()。

　　A.直接融资

　　B.间接融资

　　C.股权融资

　　D.债务融资

　　标准答案：c, d

　　解　　析：按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资和债务融资

　　72、可转换证券筹资的特点包括()。

　　A.可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

　　B.可转换证券有利于未来资本结构的调整

　　C.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

　　D.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境

　　标准答案：a, b

　　解　　析：C项，一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，因为持有者可以被低估的转换价格成为普通股股东，获取丰厚股利;D项，若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。

　　73、证券公司应向()等机构报送年度报告。

　　A.中国证监会

　　B.深圳证券交易所

　　C.中国证券业协会

　　D.中国证券登记结算公司

　　标准答案：a, b, c, d

　　解　　析：证券公司应向中国证监会，沪、深证券交易所，公司住所地的中国证监会派出机构，中国证券登记结算公司和中国证券业协会报送年度报告。中国证监会鼓励证券公司将年度报告对外公开披露。上市的证券公司还应当遵从相关上市公司的特别规定。

　　74、审计意见的类型有( )。

　　A.同意意见

　　B.保留意见

　　C.否定意见

　　D.拒绝表示意见

　　标准答案：b, c, d

　　解　　析：审计意见的类型有无保留意见、保留意见、否定意见和拒绝表示意见四种类型。

　　75、《证券发行与上市保荐业务管理办法》要求发行人就以下( )事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责。

　　A.首次公开发行股票并上市

　　B.上市公司发行新股

　　C.上市公司发行普通公司债券

　　D.上市公司发行可转换公司债券

　　标准答案：a, b, d

　　解　　析：《证券发行与上市保荐业务管理办法》规定，发行人就以下事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市、上市公司发行新股、上市公司发行可转换公司债券

　　76、下列哪几项属于信息披露的原则?( )

　　A.及时性原则

　　B.真实性原则

　　C.准确性原则

　　D.完整性原则

　　标准答案：a, b, c, d

　　77、根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况采取( )等方式。

　　A.向社会公众配售

　　B.向战略投资者配售

　　C.向参与网下配售的询价对象配售

　　D.向参与网上发行的投资者配售

　　标准答案：b, c, d

　　解　　析：首次公开发行股票可以根据实际情况采取向战略投资者配售、向参与网下配售的询价对象配售、向参与网上发行的投资者配售等方式

　　78、发行人首次公开发行股票的主体资格包括()。

　　A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司

　　B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

　　C.发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化

　　D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

　　标准答案：b, d

　　解　　析：A项，发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司;C项，发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。

　　79、新股发行体制第一阶段的改革主要推出的措施有( )

　　A.完善询价和申购的报价约束机制

　　B.优化网上发行机制，将网上网下申购参与对象分开

　　C.对网上单个申购账户设定上限

　　D.加强新股认购风险提示

　　标准答案：a, b, c, d

　　解　　析：四项都是新股发行体制改革的内容

　　80、发行人及全体( )应当对上市公告书签署书面确认意见，保证上市公告书的真实、准确、完整性。

　　A.董事

　　B.监事

　　C.高级管理人员

　　D.核心技术人员

　　标准答案：a, b, c

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