参考答案及详细解析

　　一、单项选择题

　　1.C

　　【解析】本题考查国外投资银行业的发展历史。《金融服务现代化法案》意味着20世纪影

　　响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了

　　金融自由化和混业经营的新时代。

　　2.C

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l998年通过的《证券法》对公司债券的发行和

　　上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用审批制，但上市交易则采用核准制。

　　3.D

　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请记账式国债承销团甲类成员

　　资格的申请人除应具备乙类成员资格条件外，上一年度记账式国债业务还应位于前25名

　　以内。

　　4.C

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2009年4月13日，为进一步规范全国银行

　　问债券市场金融债券发行行为，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行

　　管理操作规程》，自2009年5月15日起施行。

　　5.B

　　【解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，

　　除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承

　　销：承销未经核准的证券;在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传

　　推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票;在承销过程中披露的信息有虚假记载、误

　　导性陈述或者重大遗漏。

　　6.B

　　【解析】根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以

　　下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

　　7.C

　　【解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足《公司法》规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时;(3)单独或者合计持有公司l0%以上股份的股东请求时;(4)董事会认为必要时;(5) 监事会提议召开时;(6)公司章程规定的其他情形。

　　8.C

　　【解析】根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的3%

　　以上的股东的提案。

　　9.B

　　【解析】人民法院依照《公司法》第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权l0%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。

　　10.D

　　【解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%;至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出;公司收购的股份应当在1年内转让给职工。

　　11.A

　　【解析】国有资产的产权界定应当依据“谁投资、谁拥有产权”的原则进行。

　　12.A

　　【解析】目前证券交易所上市规则规定拟上市公司股本总额不少于人民币5000万元。

　　13.B

　　【解析】资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写。

　　14.C

　　【解析】本题考查不对相关国有资产进行评估的情形。

　　15.D

　　【解析】公司发行优先股，要支付筹资成本，还要定期支付股利。但它和债券不同，其

　　股利一般在税后支付，不涉及所得税扣减问题，且没有固定到期日。

　　16.D

　　【解析】本题考查破产成本模型的相关内容。

　　18.A

　　【解析】终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内向中国证监会、证券交易所报告，说明原因。

　　19.D

　　【解析】本题考查在主板上市公司首次公开发行股票的条件。

　　20.B

　　【解析】《证券法》第三十二条规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000

　　万元的，应由承销团承销。

　　21.C

　　【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于3000

　　万元。

　　22.B

　　【解析】保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过

　　7%，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的，保荐机构在推荐发行人证券发

　　行上市时，应联合l家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一

　　保荐机构。

　　23.C

　　【解析】股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。

　　24.D

　　【解析】通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第4

　　天(T+4日)，对未中签部分的申购款予以解冻。

　　25.A

　　【解析】本题考查股票锁定的一般规定。

　　26.B

　　【解析】本题考查从询价对象名单中去除的情形。

　　27.C

　　【解析】本题考查信息披露原则中的真实性原则。

　　28.D

　　【解析】经常性关联交易的披露内容：购销商品、提供劳务等关联交易应披露最近3年

　　及1期关联交易方情况和交易内容、交易金额、交易价格的确定方法等。

　　29.B

　　【解析】招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。

　　30.A

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