三、判断题

　　1.A

　　【解析】本题考查国债承销业务资格的条件。

　　2.B

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。l993年12月通过的《公司法》中规定，公司债券部分曾经规定只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上国有企业级其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司才能发行公司债券。

　　3.B

　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债;商业银行、农村信用社联社、保险公司租少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

　　4.A

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。

　　5.B

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史～债券管理制度的发展历史。并不是中国证监会制定，而是中国银行间市场交易商协会。

　　6.A

　　【解析】本题考查实际控制人的概念。

　　7.A

　　【解析】本题考查上市公司关联关系董事表决权的限制。

　　8.B

　　【解析】应该是30日内。发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。

　　9.A

　　【解析】本题考查股东的出席和代理出席的相关内容。

　　10.B

　　【解析】应该是25%。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。

　　11.A

　　【解析】本题考查无形资产的处置方式。

　　12.A

　　【解析】本题考查土地使用权的处置。

　　13.B

　　【解析】在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务必然随之重组。

　　14.B

　　【解析】股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权或土地使用权作价出资。

　　15.B

　　【解析】经国务院国有资产监督管理机构批准经济行为的事项涉及的资产评估项目，应该由国务院国有资产监督管理机构负责备案，而不是中央企业负责备案。

　　16.A

　　【解析】本题考查MM公司税模型的命题一。

　　17.B

　　【解析】MM理论只考虑负债带来的税收抵免收益，却忽略了负债同样带来的风险和额

　　外费用。

　　18.A

　　【解析】本题考查净经营收入理论的相关内容。

　　19.A

　　【解析】本题考查外部融资的范围。

　　20.B

　　【解析】内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。

　　21.A

　　【解析】本题考查招股说明书摘要的相关知识。

　　22.B

　　【解析】经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，应该是可以采取募集设立方式公开发行股票。

　　23.B

　　【解析】包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。应该是增发价格区间的上限为基础计算，而不是下限。

　　24.A

　　【解析】本题考查发审委组成的相关知识。

　　25.A

　　【解析】本题考查保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求。

　　26.B

　　【解析】投资价值研究报告应该由承销商的研究人员独立撰写并署名。

　　27.A

　　【解析】本题考查首次公开发行股票基本原则的相关知识。

　　28.B

　　【解析】保荐代表人应当为经中国证监会注册登记并列入保荐代表人名单的自然人。

　　29.B

　　【解析】在创业板中，发行人公开发行股票前已发行的股份，自发行人股票上市之日起l年内不得转让，而不是3个月。

　　30.A

　　【解析】本题考查网上发行与网下发行衔接的相关规定。

　　编辑推荐：

　　小编热荐：2013年9月证券从业资格考试备考专题

　　2013年9月证券从业资格考试报考指南全面解析

　　2013年9月证券从业资格考试报名入口 点击进入