二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)

　　1.关联关系主要是指关联方与发行人之间存在着(　　)关系。

　　A.对立关系

　　B.股权关系

　　C.人事关系

　　D.管理关系

　　2.会计报表的审计是指从审计工作开始到审计报告完成的整个过程，一般包括(　　)。

　　A.计划阶段

　　B.实施审计阶段

　　C.审计复核阶段

　　D.审计完成阶段

　　3.满足下列(　　)条件股份有限公司可以申请股票上市。

　　A.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　B.公司股本总额达到人民币2000万元

　　C.公开发行的股份达到公司股份总数的20%

　　D.公司股本总额人民币4亿元的，公开发行股份的比例为15%

　　4.下列各项属于资产评估报告正文内容的有(　　)。

　　A.评估资产的汇总表

　　B.评估方法和计价标准

　　C.评估目的与评估范围

　　D.评估资产的明细表

　　5.发起人以与经营性业务有关的资产出资，同时还应投入与该经营性业务密切关联的(　　)。

　　A.商标

　　B.特许经营权

　　C.专利技术

　　D.产品

　　6.拟发行上市公司为了做到治理规范，必须保证(　　)。

　　A.资产独立完整

　　B.人员独立

　　C.机构独立

　　D.财务独立

　　7.拟发行上市公司在改组时，为了避免同业竞争，需要对下列(　　)方面进行调查。

　　A.对手的产品质量

　　B.业务的性质

　　C.业务的客户对象

　　D.产品或劳务的可替代性

　　8.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括(　　)。

　　A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

　　B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

　　C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

　　9.上市公司的关联方主要包括(　　)。

　　A.控股股东

　　B.其他股东

　　C.控股股东及其股东控制或参股的企业

　　D.发行人参与的合营企业

　　10.资产评估中的收益现值法通常用于(　　)。

　　A.个别机器设备的评估

　　B.有收益企业的整体评估

　　C.无形资产评估

　　D.负债的评估

　　三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)

　　1.产权界定是指国家依法划分财产收益权和经营权等产权归属。(　　)

　　2.盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性做出保证。(　　)

　　3.发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷且发起人能够控制。(　　)

　　4.对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业，或组建为新的第三产业服务性单位，但该部分不得由国有股持股单位所分得的红利予以支持。(　　)

　　5.审计报告日期应早于被审计单位管理当局确认和签署会计报表的日期。(　　)

　　6.发行人对前次募集资金投资项目的效益做出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况;项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。(　　)

　　7.需要由董事会、股东大会讨论的关联交易，关联股东或有关联关系的董事应予以回避或作必要的公允声明。(　　)

　　8.国有企业在改制前，首先应进行资产评估，在资产评估的基础上，再进行清产核资。(　　)

　　9.企业清产核资机构负责组织企业的清产核资工作需向同级国有资产监督管理机构报送相关资料。(　　)

　　10.企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。(　　)

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