一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求)

　　1、人民币债券发行利率由发行人参照同期国债收益率水平确定，并由(　　)核定。

　　A.国家发改委

　　B.中国人民银行

　　C.财政部

　　D.国务院

　　2、根据《公司法》的规定，股份有限公司的董事会成员可以为(　　)人。

　　A.2

　　B.3

　　C.4

　　D.5

　　3、上市公司最近24个月曾公开发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降(　　)以上的情形。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.50%

　　D.70%

　　4、董事会秘书空缺期间(　　)，董事会应当代董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。

　　A.超过1个月之后

　　B.超过3个月之后

　　C.超过半年之后

　　D.超过1年之后

　　5、以发起方式设立的股份有限公司，其公司章程草案须经发起人的(　　)同意。

　　A.2/3以上

　　B.半数以上

　　C.3/4

　　D.全部

　　6、下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是(　　)。

　　A.募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截至日后6个月内有效

　　B.发行人应在发行前2～5个工作日内，将募集说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊

　　C.发行人可将募集说明书全文及摘要刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定网站和报刊的披露

　　D.发行人可在特别情况下申请适当延长募集说明书的有效期限，但最多不超过3个月

　　7、(　　)是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进行重新估价。

　　A.账务清理

　　B.资产清查

　　C.价值重估

　　D.损益认定

　　8、在2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴中，倒闭的投资银行有(　　)。

　　A.高盛

　　B.摩根士丹利

　　C.雷曼兄弟

　　D.花旗银行

　　9、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做(　　)。

　　A.稳定性分析

　　B.波动性分析

　　C.敏感度分析

　　D.持续性分析

　　10、记账式国债是一种无纸化国债，主要借助于(　　)来发行。

　　A.银行间债券市场

　　B.商业银行经营网点

　　C.财政部国债服务部

　　D.证券交易所交易系统

　　11、凭证式国债承销团成员原则上不超过(　　)家;记账式国债承销团成员原则上不超过(　　)家。

　　A.20，40

　　B.40,60

　　C.20，60

　　D.60，40

　　12、下列哪项不是首次公开发行股票时的辅导工作的原则要求?(　　)

　　A.勤勉尽责

　　B.诚实守信

　　C.认真履行审慎核查和辅导义务

　　D.责任明确、风险共担

　　13、香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求有如下要求：公司于上市时市值不低于(　　)亿港元，且最近1期末经审计财政年度收入至少(　　)亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。

　　A.40;5

　　B.30;3

　　C.20;3

　　D.30;5

　　14、以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的(　　)。

　　A.40%

　　B.35%

　　C.25%

　　D.20%

　　15、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的(　　)。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.15%

　　D.10%

　　16、如果拟发行股本超过(　　)亿元，可酌情降低向社会公众发行部分的比例，但是最低不得少于公司拟发行股本总额的(　　)%。

　　A.4;10

　　B.5;15

　　C.4;15

　　D.5;10

　　17、承销金额在(　　)亿元以上、承销团成员在(　　)家以上可设2～3家副主承销商。

　　A.1，5

　　B.2，6

　　C.3，10

　　D.4，10

　　18、发行新股时的律师费用属于(　　)。

　　A.发行费用

　　B.承销费用

　　C.发行手续费用

　　D.评估费用

　　19、股票发行采取溢价发行的，其发行价格由(　　)确定。

　　A.发行人

　　B.承销的证券公司

　　C.发行人与承销的证券公司协商

　　D.中国证监会

　　20、重大关联交易时指发行人与其关联方达成的关联交易总额高于人民币(　　)万元或高于最近经审计净资产值的(　　)的关联交易。

　　A.300;5%

　　B.5 000;5%

　　C.3 000;35%

　　D.5 000;3%

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