三、判断题，本大题共60小题，每小题0.5分，共30分。判断以下各小题的对错，正确的为A，错误的为B。

　　101、中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为6个月。(　　)

　　102、发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。(　　)

　　103、由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资本成本便成为资金的使用代价。(　　)

　　104、如果申购资金不足，则不足部分对应的申购为无效申购。(　　)

　　105、监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。(　　)

　　106、同一个公司，发行不同顺序的债券时，其发行的不同债券得到的评级结果是一样的。(　　)

　　107、转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越高。(　　)

　　108、申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。(　　)

　　109、向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币1亿元的，应由承销团承销。(　　)

　　110、注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。(　　)

　　111、沪深证券交易所根据《公司法》等法律法规，对8股发行申请材料进行审核。(　　)

　　112、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。(　　)

　　113、我国股票发行可以以低于股票面值金额的发行价格发行。(　　)

　　114、速动比率是反映公司盈利能力的财务指标。(　　)

　　115、申请发行可交换公司债券的机构无须经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即司。(　　)

　　116、股份有限公司设立的子公司不具有企业法人资格。(　　)

　　117、股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公司设立采取"注册设立"的原则。(　　)

　　118、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人要求营业网点在50个以上。(　　)

　　119、未经授权或许可，不得以并购重组委委员名义对外公开发表言论及从事与并购重组委有关的工作。(　　)

　　120、预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据以发行股票。(　　)

　　121、承销团中的副主承销商数量的规定为承销金额在5亿元以上、承销团成员在10家以上可设2～3家副主承销商。(　　)

　　122、国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。(　　)

　　123、申请文件报送中国证监会后主承销商应同时向外界透露有关本次发行任何信息。(　　)。

　　124、独立董事可以在上市公司中担任除总经理以外的其他高级职务。(　　)

　　125、无形市场是指通过证券经营机构柜台这类非特定场所发行证券的发行市场组织形式。(　　)

　　126、认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。(　　)

　　127、对于一般法人配售的股票，自该公司股票上市之日起6个月方可上市流通。(　　)

　　128、如果上市公司发行申请未核准，则自证监会批复12个月后重新申请。(　　)

　　129、公开发行可转换公司债券需要提供担保的，担保可以为部分担保。(　　)

　　130、国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行是不以盈利为目的的政策性银行。(　　)

　　131、更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。(　　)

　　132、国债承销团成员的资格有效期为5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。(　　)

　　133、股票的上市推荐人应当确保发行人的高级和中级管理人员了解法律、法规、交易所的《股票上市规则》及股票上市协议规定的董事的义务与责任。(　　)

　　134、以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，称为以价格为标的的美国式招标。(　　)

　　135、首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，也可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价等其他合法可行的方式确定发行价格。(　　)

　　136、发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露要项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修订招股说明书及其摘要。(　　)

　　137、股份有限公司的章程在公司登记注册后生效，中止于公司清算时。(　　)

　　138、回售条款应当就可转换债券持有人可以行使回售权的年份作出约定，在募集说明书约定的可以行使回售权的年份内，可转换证券持有人每年可以行使一次回售权。(　　)

　　139、企业应当在提前10个工作日内将短期融资券本息兑付信息发布于指定网站。(　　)

　　140、可转换公司债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的首日成为发行人的股东。(　　)

　　141、保荐机构唆使、协助或者参与干扰发审委工作的，中国证监会按照有关规定在6个月内不受理该保荐机构的推荐。(　　)

　　142、股份有限公司破产按以下顺序清偿：第一，公司所欠税款;第二，公司债务;第三，清算费用;第四，公司所欠职工工资和劳保费用。(　　)

　　143、现金流量表反映了公司一定会计期间内有关现金和现金等价物的流人和流出。(　　)

　　144、询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。(　　)

　　145、改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构除了财务顾问之外还包括证券公司、证券交易所、证券托管银行等。(　　)

　　146、首次公开发行股票招股说明书应披露发行人律师对公司内部控制的鉴证意见。(　　)

　　147、发行人在招股意向书中未披露当期定期报告的主要会计数据及财务指标的，可以在上市公告书中披露，上市后不再披露当期定期报告。(　　)

　　148、保险公司可以在证券交易所债券市场上参与记账式国债的招标发行和竞争性定价过程。(　　)

　　149、有限责任公司监事会成员不少于5人。(　　)

　　150、记账式国债的乙类承销团资格之一是注册资本不低于人民币10亿元的非存款类金融机构。(　　)

　　151、律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人首次公开发行股票的必要文件。(　　)

　　152、可转换公司债券的转换价值在不同的时点均是一样的。(　　)

　　153、因股权融资无须支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。(　　)

　　154、我国的股份有限公司申请境外上市的，其净资产不少于4亿元人民币。(　　)

　　155、凭证式国债是我国国债的最新品种。(　　)

　　156、首次公开发行股票，可以通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格，也可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价等其他合法可行的方式确定发行价格。(　　)

　　157、已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。(　　)

　　158、贴现属于直接融资的范畴。(　　)

　　159、我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。(　　)

　　160、承销协议和承销团协议必须在发行价格确定前签订。(　　)

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