31.企业融资结构选择的目的不包括【】。

　　A.企业融资规模最大

　　B.外部市场对企业经营决策的约束最小

　　C.企业市场价值最大

　　D.企业融资成本最低

　　【答案解析】答案为A。企业融资结构选择的目的在于，通过对各种融资方式与组合的成本、风险与收益的比较分析，确立最优的企业融资结构，从而达到企业融资成本最低、市场约束最小、市场价值最大的目标。

　　32.下列有关企业股份制改组目的的表述，错误的是【】。

　　A.有效实现出资者所有权与公司法人财产权的分离

　　B.实现企业投资主体多元化

　　C.建立分权制衡的公司治理结构

　　D.扩大股东大会的权限

　　【答案解析】答案为D。企业股份制改组的目的主要有以下三个方面：(1)确立法人财产权。能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离;(2)建立规范的公司治理结构。从根本上来讲，我国企业改革的目的在于明确产权，塑造真正的市场竞争主体，以适应市场经济的要求。可实现企业投资主体的多元化，建立分权与制衡为特征的公司治理结构;(3)筹集资金。

　　33.公司改组为上市公司时，关于土地使用权处置的表述，错误的是【】。

　　A.国家可以以一年期限的国有土地使用权作价人股，经评估作价后，界定为国家股

　　B.缴纳土地出让金，取得土地使用权

　　C.土地使用权的评估并非必须经评估机构评估

　　D.国家以租赁方式将土地使用权交给股份有限公司，定期收取租金

　　【答案解析】答案为C。公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。A、B、D选项都属于公司改组为上市公司时，土地使用权处置的正确方式。

　　34.律师明确发表的总体结论性意见不包括【】。

　　A.是否符合发行上市条件

　　B.是否存在违法违规行为

　　C.是否具有真实性特征

　　D.是否内容引用适当

　　【答案解析】答案为C。拟发行上市公司所聘请的律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及对本次发行上市的影响程度。

　　35.下列不属于相对估值法范围的有【】。

　　A.调整现值规模

　　B.市盈率

　　C.市净率

　　D.市值回报增长比率

　　【答案解析】答案为A。相对估值法亦称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。如常见的市盈率、市净率、股价/销售额比率、市值回报增长比等均属相对估值方法。

　　36.首次公开发行公司的网上直播推介活动内容应以【】方式报备中国证监会和拟上市的交易所。

　　A.口头

　　B.纸面

　　C.电子

　　D.口头、纸面、电子

　　【答案解析】答案为C。首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播(至少包括图像直播和文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。直播内容应以电子方式报备中国证监会和拟上市的证券交易所。

　　37.承销金额在三亿元以下，成员在【】家以上的承销团，可设2～3家副主承销商。

　　A.8

　　B.5

　　C.10

　　D.3

　　【答案解析】答案为D。承销金融在3亿元以下，承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。承销团成员应当按照承销团协议及承销协议的规定进行承销活动，不得进行虚假承销。

　　38.主承销商在行使超额配售选择权时，按同一发行价格可以超额发售不超过包销数额【】的股份。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　【答案解析】答案为B。获超额配售选择权的主承销商按同一发行价格超额发售不超过包销数额15%的股份，即主承销商按不超过包销数额115%的股份向投资者发售。

　　39.上市公司的【】可以在控股股东、，实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。

　　A.总经理

　　B.副总经理

　　C.董事会秘书

　　D.董事

　　【答案解析】答案为D。发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。

　　40.下列关于核准制特点的说法，错误的是【】。

　　A.发挥股票发行审核委员会的独立审核功能

　　B.证监会决定股票的发行价格

　　C.主承销商培育、选择和推荐企业

　　D.证监会逐步转向合规性审核

　　【答案解析】答案为B。与行政审批制相比，核准制的特点主要有：(1)在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任;(2)在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律持续成长的需要;(3)在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能;(4)在股票发行定价上，由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映投资者的需要，使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险。

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