21. 答案： A

　　{解析}特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。属于下列情形之一的，36个月内不得转让：特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人;特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权;特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

　　22. 答案： C

　　{解析}根据中国银行间市场交易商协会2008年4月16日发布的《银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》，中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

　　23. 答案： C

　　{解析}凭证式国债承销团成员原则上不超过40家;记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过20家。

　　24. 答案： B

　　{解析}证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由投资银行风险(质量)控制部门完成。

　　25. 答案： A

　　{解析}《公司法》第九十一条规定，发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。

　　26. 答案： D

　　{解析}股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　27. 答案： A

　　{解析}发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。此外，发起人的义务还包括：①公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴;其他发起人承担连带责任;②公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人补足其差额;其他发起人承担连带责任;③不得虚假出资或者在公司成立后抽逃出资，不得在申请公司登记时使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段虚报注册资本，否则，将承担相应的法律责任，严重者依据《中华人民共和国刑法》承担刑事责任。

　　28. 答案： B

　　{解析}我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。

　　29. 答案： A

　　{解析}《公司法》第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。

　　30. 答案： D

　　{解析}董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。

　　31. 答案： C

　　{解析}上市公司在每一会计年度结束之日起4个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起2个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。

　　32. 答案： A

　　{解析}一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。2个以上公司合并设立1个新的公司为新设合并，合并各方解散。

　　33. 答案： A

　　{解析}清算组在清算期间行使下列职权：①清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单;②通知、公告债权人;③处理与清算有关的公司未了结的业务;④清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;⑤清理债权、债务;⑥处理公司清偿债务后的剩余财产;⑦代表公司参与民事诉讼活动。

　　34. 答案： C

　　{解析}在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，独立董事应占多数，并担任召集人。

　　35. 答案： D

　　{解析}审计风险=固有风险×控制风险×检查风险=20%×40%×20%-1.6%

　　36. 答案： B

　　{解析}经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。

　　37. 答案： C

　　{解析}招股说明书的有效期为6个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。

　　38. 答案： C

　　{解析}招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后6个月内有效。

　　39. 答案： C

　　{解析}派出机构应于10个工作E1内对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。

　　40. 答案： B

　　{解析}辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1/3以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。

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