21.ABCD

　　【解析】发行人目前存在重大担保、诉讼、或有事项、期后事项的，应说明对发行人财

　　务状况、盈利能力及持续经营的影响。

　　22.ABC

　　【解析】本题考查向原股东配售股份应当符合的条件。

　　23.ABCD

　　【解析】本题考查新股发行申请文件编制和申报的基本原则。

　　24.ABCD

　　【解析】本题考查公开增发的特别规定。

　　25.ACD

　　【解析】通常情况下，回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高，回售的期权价值

　　就越大;相反，回售期限越短、转换比率越低、回售价格越低，回售的期权价值就

　　越小。

　　26.BCD

　　【解析】本题考查发行可转换公司债券的担保要求。

　　27.ABCD

　　【解析】赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。

　　28.ABCD

　　【解析】本题考查关于可转换公司债券的上市的相关知识。

　　29.ABC

　　【解析】选项D应该是注册资本在1000万元以上或者经审计的净资产在2000万元以上。

　　30.ABCD

　　【解析】本题考查受托机构职责终止的情形。

　　31.ABCD

　　【解析】本题考查公司债券停牌的情形。

　　32.ACD

　　【解析】外资股国际推介与询价包括预路演、路演推介、簿记定价。

　　33.AD

　　【解析】本题考查内地企业在香港创业板发行与上市，股东人数方面的要求。

　　34.ABCD

　　【解析】本题考查H股发行的核准程序。

　　35.ABCD

　　【解析】本题考查上市公司所属企业申请境外上市需要表决的事项。

　　36.ACD

　　【解析】按行业关联性划分，并购可以分为横向并购、纵向并购、混合并购。

　　37.ABCD

　　【解析】本题考查收购公司主要面临的风险。

　　38.AB

　　【解析】本题考查证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求具备的资格条件。

　　39.ABCD

　　【解析】本题考查外国投资者进行证券买卖的限制性规定。

　　40.ABCD

　　【解析】本题考查外国投资者并购境内企业应符合的基本要求。

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