31.B

　　【解析】在申请文件受理后，发行审核委员会审核前.发行人应当将招股说明书(申报

　　稿)在中国证监会网站预先披露。而不是在申请文件受理前，发行审核委员会审核后。

　　32.B

　　【解析】发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活

　　动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。而不是l000万元以上。

　　33.B

　　【解析】本题表述的是上市公告书的概念。

　　34.A

　　【解析】发行人运行不足3年的，应披露设立前利润表编制的会计主体及确定方法;存

　　在剥离调整的，还应披露剥离调整的原则、方法和具体剥离情况。

　　35.B

　　【解析】发行人应根据重要性原则披露主营业务的具体情况，包括董事、监事、高级管

　　理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商或

　　客户中所占的权益。若无，无须说明。而不是持有发行人10%以上股份的股东。

　　36.A

　　【解析】上市公司申请发行新股，公司重要资产、核心技术或其他重大权益的取得合法，能够持续使用，不存在现实或可预见的重大不利变化。

　　37.B

　　【解析】发审委审核上市公司非公开发行股票申请，应该是适用特别程序。

　　38.A

　　【解析】所谓的内核是指保荐机构的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进

　　行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的

　　行为。

　　39.A

　　【解析】上市公司及其控股股东或实际控制人最近l2个月内存在未履行向投资者作出的

　　公开承诺的行为，不得公开发行证券。

　　40.B

　　【解析】应该是改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会作出决议。而不是董事

　　会作出决议。

　　41.A

　　【解析】申请发行可交换公司债券，要求公司最近l期末的净资产额不少于人民币3

　　亿元。

　　42.B’

　　【解析】未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的，发行可转换公司债券的上市公

　　司应当及时向证券交易所报告并披露。而不是少于5000万元。

　　43.A

　　【解析】发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保。

　　44.B

　　【解析】上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。45.B

　　【解析】应该是认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权。

　　46.A

　　【解析】存在到期不能支付债务的企业集团，不具备发行金融债券的条件。

　　47.A

　　【解析】内部信用增级包括但不属于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户

　　和利差账户等方式。

　　48.B

　　【解析】企业发行中期票据应披露企业主体信用评级。中期票据若含有可能影响评级结

　　果的特殊条款，企业还应披露中期票据的债项评级。

　　49.B

　　【解析】受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破

　　产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。而不是中国证监会。

　　50.A

　　【解析】我国的首次国债发行始于1949年年底，当时称为“人民胜利折实公债”。

　　51.B

　　【解析】以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上;拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，其拟向社会发行股份

　　的比例达l5%以上。

　　52.A

　　【解析】发行外资股的评估机构应由境内的评估机构担任，但是，也可以聘请境外估值

　　师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估。

　　53.B

　　【解析】在香港联合证券交易所接纳的任何条件的规定下，上市文件所述发售期间及公

　　开接受认购期间的截止日期不得更改或延长。

　　54.B

　　【解析】应该是需要准备3种招股书，即中国香港的招股章程、美国的招股章程和国际

　　配售信息备忘。

　　55.B

　　【解析】境内上市外资股又称B股。而不是A股。

　　56.B

　　【解析】上市公司同时购买、出售资产的，应当分别计算购买、出售资产的相关比例，

　　并以二者中比例较高者为准。而不是较低者。

　　57.B

　　【解析】采取要约收购方式的，收购人发出公告后至收购要约期届满前，不得卖出被收

　　购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的

　　股票。

　　58.A

　　【解析】因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%，

　　当事人可以向中国证监会申请以简易程序免除以要约方式增持股份。

　　59.B

　　【解析】从大量收购案例来看，防御性收购的最大受益者是公司经营者，而不是股东。

　　60.B

　　【解析】并购重组委员会委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。

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