1.B

　　【解析】本题考查国外投资银行业务的发展历史。

　　2.B

　　【解析】本题考查保荐制度一保荐期限的相关规定。

　　3.A

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。

　　4.C

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。企业短期融资券是指企业依照《短期融资券

　　管理办法》规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付

　　息，最长期限不超过365天的有价证券。

　　5.C

　　【解析】本题考查债券管理制度的发展历史。为规范商业银行发行混合资本债券行为，保

　　护投资者利益，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《全国银行间债券市场金融债券

　　发行管理办法》，中国人民银行于2006年9月6日发布公告，就商业银行发行混合资本

　　债券的有关事宜进行了规定。

　　6.A

　　【解析】采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交创立大会表决通过。发起人向社

　　会公开募集股份的，须向中国证监会报送公司章程草案。

　　7.D

　　【解析】股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上

　　通过。

　　8.A

　　【解析】公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动

　　情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。

　　9.B

　　【解析】公司应当自作出合并决议之日起l0日内通知债权人，并于30日内在报纸上

　　公告。

　　10.C

　　【解析】召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召

　　开20日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。

　　11.C

　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份

　　总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为l0%

　　以上。

　　12.A

　　【解析】经国务院批准改制的企业，土地资产处置方案应报国土资源部审批。

　　13.D

　　【解析】无形资产是指得到法律认可和保护、不具有实物形态，并在较长时间内(超过l

　　年)使企业在生产经营中受益的资产。

　　14.A

　　【解析】从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(利息

　　和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。

　　15.C

　　【解析】内部融资的特点有：自主性、有限性。低成本性和低风险性。选项C高风险性

　　是外部融资的特点。

　　17.B

　　【解析】本题考查可转换证券筹资的特点。选项A应该是可转换证券通过出售看涨期权

　　可降低筹资成本，选项C应该是利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股，选

　　项D应该是可转换证券有利于未来资本结构的调整。

　　18.C

　　【解析】在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营3年以上

　　的股份有限公司。

　　19.D

　　【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营

　　活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入

　　累计超过人民币3亿元。

　　20.B’

　　【解析】对上市公司及企业改组上市的审计，应由2名具有证券相关业务资格的注册会

　　计师签名、盖章。

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