21.A

　　【解析】承销金额在3亿元以上、承销团成员在10家以上可设2～3家副主承销商。

　　22.C

　　【解析】发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。

　　23.B

　　【解析】投资者参与网上发行应当按价格区间上限进行申购。

　　24.A

　　【解析】本题考查超额配售选择权的概念。

　　25.C

　　【解析】在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的3个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。

　　26.D

　　【解析】发行人向单个供应商的采购比例超过总额的500或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。

　　27.A

　　【解析】总资产规模为lo亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但

　　应在申报时说明。

　　28.A

　　【解析】在规范关联交易的做法中，发行人应披露最近3年及l期发生的关联交易是否

　　履行了公司章程规定的程序。

　　29.A

　　【解析】发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及

　　其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。

　　30.A

　　【解析】发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文

　　文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。

　　31.B

　　【解析】选项8应该是招股说明书存在对中外文本的理褓上发生歧义时，以中文文本

　　为准。

　　32.D

　　【解析】上市公司申请发行新股，最近24个月内曾公开发行证券的，应不存在发行当年

　　营业利润比上年下降50%以上的情形。

　　33.B

　　【解析】上市公司发行新股，中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受

　　理的决定。

　　34.D

　　【解析】在上市公司发行新股时的《招股说明书》中，发行人应披露最近5年内募集资金

　　运用的基本情况。

　　35.C

　　【解析】上市公司配股的信息披露中，假设T日为股权登记日，T+1至T+5日，刊登

　　配股提示性公告。

　　36.D

　　【解析】本题考查发审会前重大事项的调查。

　　37.A’

　　【解析】发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少

　　于公司债券1年的利息。

　　38.D

　　【解析】预备用于交换的上市公司股票，应具备该上市公司最近l期末的净资产不低于

　　人民币15亿元，或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

　　39.B

　　【解析】可交换公司债券自发行结束之日起12个月后，方可交换为预备交换的股票，债

　　券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。

　　40.A

　　【解析】对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可

　　行权。

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