参考答案及解析

　　一、单项选择题

　　1.A

　　[解析]设立股份有限公司，必须有1/2以上的发起人在中国境内有住所。

　　2.D

　　[解析]设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人。

　　3.D

　　[解析]全面摊薄法就是用全年净利润除以发行后总股本，直接得出每股净利润，即6400/(2000+10000)=0.53(元)。

　　4.C

　　[解析]公司4月份增发新股3000万股，当年只剩下8个月即(5—12月)，则按全年平均计算增加了3000×8/12=2000(万股)，则期末总股本为原来的6000万股+增加的这2000万股=8000万股，则期末每股收益为6000/8000=0.75(元)。在加权平均法下，每股净利润的计算公式为：每股净利润=全年净利润/[发行前总股本数+本次公开发行股本数×(12-发行月份)/121=6000/[6000+3000×(12-4)/12]=0.75(元)。

　　5.B

　　[解析]首先应计算出发行人的每股收益;然后根据二级市场的平均市盈率、发行人的行业情况(同类行业公司股票的市盈率)、发行人的经营状况及其成长性等拟订估值市盈率;最后，依据估值市盈率与每股收益的乘积决定估值。

　　6.C

　　[解析]保荐机构及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。因而排除C。

　　7.C

　　[解析]市盈率=股票市场价格/每股收益=10/(0.4-0.2)=50。

　　8.D

　　[解析]超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，只是对其他发行方式的一种补充，既可用于上市公司增发新股，也可用于首次公开发行。

　　9.B

　　[解析]略

　　10.B

　　[解析]市净率(Price to Book value Ratio即P/B)，是指股票市场价格与每股净资产的比率。

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