参考答案及详细解析

　　一、单项选择题

　　1.B

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一股票发行方式的演变。2008年3月，在

　　首发上市中首次尝试采用网下发行电子化方式，标志着我国证券发行中网下发行电子化

　　的启动。

　　2.C

　　【解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。

　　3.A

　　【解析】本题考查保荐机构的资格。

　　4.B

　　【解析】本题考查证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准。

　　5.B

　　【解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一证券公司短期融资券是指证券公司以短

　　期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券。

　　6.B

　　【解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。

　　7.B

　　【解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关

　　申请设立登记。

　　8.B

　　【解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设l

　　名执行董事，不设董事会;可以设1～2名监事，不设监事会。

　　9.D

　　【解析】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5

　　名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。

　　10.D

　　【解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法

　　人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。

　　11.C

　　【解析】《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近3年无重大违法行为，财

　　务会计报告无虚假记载。

　　12.D

　　【解析】经国家土地管理部门确认的土地评估结果，是确定土地使用权折股及土地使用

　　权出让金、租金数额的基础。

　　13.B

　　【解析】国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性。

　　14.A

　　【解析】对于企业负债，一般规定偿还期在1年以上的借款为长期负债。

　　16.B

　　【解析】一般来讲，债务性融资的资本成本比权益性融资的风险要小.资本成本低。

　　17.A

　　【解析】本题考查净收入理论的内容。

　　18.B

　　【解析】证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机

　　构不得超过2家。

　　19.A

　　【解析】审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。审计报告日期不应早

　　于被审计单位管理部门确认和签署会计报表的日期。

　　20.D

　　【解析】首次公开发行股票发行人报送申请文件，初次报送应提交原件一份，复印件

　　三份。

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