21.ABCD

　　【解析】本题考查发行公告的内容。

　　22.AD

　　【解析】本题考查上市公司非公开发行股票，应当符合的条件。

　　23.BCD

　　【解析】本题考查增发的发行方式。

　　24.AD

　　【解析】本题考查上市公司非公开发行证券申请文件的相关内容。选项B应该是发行人

　　最近l年的财务报告和审计报告及最近l期的财务报告;选项C应该是最近3年及l期

　　的比较式财务报表(包括合并报表和母公司报表)。

　　25.ABCD

　　【解析】本题考查可转换公司债券转股期或行权期的相关介绍。

　　26.ABC

　　【解析】本题考查发行可转换公司债券净资产要求。选项D应该是发行分离交易的可转

　　换公司债券的上市公司，其最近l期未经审计的净资产不低于人民币15亿元。

　　27.ABC

　　【解析】通常情况下，可转换公司债券赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低，

　　赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。相反，赎回期限越短、转换比率越高、赎回

　　价格越高，赎回的期权价值就越小，越有利于转债持有人。

　　28.ACD

　　【解析】选项B应该是注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于5

　　亿元人民币。

　　29.ABCD

　　【解析】本题考查影响国债销售价格的因素。

　　30.BC

　　【解析】选项A应该是近2年没有违法和重大违规行为;选项D应该是单个投资人持有

　　量不超过该期公司债券发行量的30%。

　　31.AB

　　【解析】选项C应该是具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万

　　元。选项D应该是最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业

　　银行等机构无不良诚信记录。

　　32.ACD

　　【解析】选项B应该是净资产不少于4亿元人民币。

　　33.ABCD

　　【解析】本题考查境内上市外资股的发行准备。境内上市外资股的发行准备包括实施企业改组方案、选聘中介机构、尽职调查、提供法律意见、资产评估、财务审计、设立公

　　司、提供发行股票的申请材料、核准。

　　34.ABD

　　【解析】本题考查在中国香港创业板上市，新申请人的附属公司获准更改其财政年度期

　　间需满足的条件。

　　35.ABCD

　　【解析】本题考查国际推介的主要内容。

　　36.BD

　　【解析】按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为善意收购和敌意收购。

　　37.ABCD

　　【解析】本题考查上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则。

　　38.BCD

　　【解析】选项A应该是公司及其主要股东近3年无重大违法违规记录。

　　39.ABCD

　　【解析】本题考查向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则。

　　40.ABD

　　【解析】本题考查个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件。选项

　　C应该是最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分。

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