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　　一、单项选择题(本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。

　　1. 1927年的( )取消了禁止商业银行承销股票的规定。

　　A.《金融服务现代化法案》

　　B.《格拉斯•斯蒂格尔法》

　　C.《国民银行法》

　　D.《麦克法顿法》

　　2. 证券公司经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币( )，经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币( )。

　　A.1亿元，5亿元

　　B.1亿元，3亿元

　　C.3亿元，5亿元

　　D.3亿元，10亿元

　　3. 意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是( )。

　　A.《中华人民共和国证券法》

　　B.《证券交易法》

　　C.《格拉斯•斯蒂格尔法》

　　D.《金融服务现代化法案》

　　4. 中国证监会依法受理、审查文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起( )个工作日内作出核准或不予核准的书面决定。

　　A.10

　　B.15

　　C.30

　　D.45

　　5. 设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称，其保留期为( )。

　　A.1个月

　　B.3个月

　　C.6个月

　　D.12个月

　　6. 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起( )内不得转让。

　　A.1年，l年

　　B.2年，l年

　　C.2年，2年

　　D.1年，3年

　　7. 有限责任公司具有( )的特点。

　　A.资合、封闭及设立程序简单

　　B.人合兼资合、封闭及设立程序简单

　　C.资合、开放性及设立程序相对复杂

　　D.人合兼资合、开放性及设立程序相对复杂

　　8. 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的( )。

　　A.30%

　　B.25%

　　C.20%

　　D.15%

　　9. 公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起( )内注销;属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在( )内转让或者注销。

　　A.10日，3个月

　　B.15日，3个月

　　C.10日，6个月

　　D.15日，6个月

　　10. 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产(指评估前净资产)累计高于原企业所有净资产的50%(含50%)，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为( )。

　　A.国家股

　　B.国有股

　　C.国有法人股

　　D.国家法人股

　　11. 被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项称为( )。

　　A.期中事项

　　B.期前事项

　　C.后续事项

　　D.期后事项

　　12. ( )是指对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理。

　　A.损益认定

　　B.账务清理

　　C.价值重估

　　D.资产清查

　　13. 拟上市的股份有限公司( )与土地管理部门签订土地出让合同，缴纳出让金，直接取得土地使用权。

　　A.以自己的名义

　　B.以控股股东的名义

　　C.以主管部门的名义

　　D.以下属公司的名义

　　14. 《中华人民共和国证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的( )以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为( )以上。

　　A.20%，l0%

　　B.25%，5%

　　C.25%，l0%

　　D.20%，5%

　　15. A公司拟发行二批优先股，每股发行价格5元，发行费用0.2元，预计每年股利0.5元，这笔优先股的资本成本是( )。

　　A.10.87%

　　B.10.42%

　　C.9.65%

　　D.8.33%

　　16. 在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用( )。

　　A.边际资本成本

　　B.加权平均资本成本

　　C.间接资本成本

　　D.个别资本成本

　　17. A公司发行一笔债券筹资l000万元，手续费0.1%，年利率5%，期限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率33%，这笔债券的资本成本是( )。

　　A.3%

　　B.3.35%

　　C.3.5%

　　D.4%

　　18. 下列属于认股权证筹资特点的是( )。

　　A.公司发行认股权证筹资。其所涉及的认股权证是独立流通的和可赎回的

　　B.发行认股权具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处

　　C.与可转换证券筹资的不同之处在于认股权证的执行增加公司的权益资本，同时减少负债

　　D.认股权证筹资不会导致稀释股权

　　19. 资产评估报告的有效期为( )。

　　A.评估报告日起的l年

　　B.评估报告日起的2年

　　C.评估基准日起的1年

　　D.评估基准日起的2年

　　20. 如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整体发表审计意见时，应当出具( )的审计报告。

　　A.保留意见

　　B.否定意见

　　C.拒绝表示意见

　　D.无保留意见

　　21. 首次公开发行股票，发行人应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币( )万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币( )亿元。

　　A.3 000，3

　　B.5 000，1

　　C.3 000，1

　　D.5 000，3

　　22. ( )可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。

　　A.中国证监会派出机构

　　B.中国证券业协会

　　C.国家发展和改革委员会

　　D.保荐人

　　23. 向参与网下配售的询价对象配售的，公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的( )。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　24. 投资者参与网上发行应当按价格区间( )进行申购。

　　A.下限

　　B.平均值

　　C.上限

　　D.以外的范围

　　25. 发行人向证券交易所申请其首次公开发行的股票上市时，应当按照( )有关规定编制上市公告书。

　　A.证券交易所

　　B.中国证监会

　　C.会计师事务所

　　D.以上均错误

　　26. 上网竞价发行是指利用证券交易所的交易系统，( )作为新股的唯一卖方，以发行人宣布的发行底价为最低价格，以新股实际发行量为总的卖出数，由投资者在指定的时间内竞价委托申购。

　　A.基金公司

　　B.主承销商

　　C.新股发行人

　　D.交易所

　　27. 市盈率的计算公式为( )

　　A.市盈率=公司股票价格/每股净资产

　　B.市盈率=公司股权价值/发行后总股本

　　C.市盈率=股票市场价格/每股净资产

　　D.市盈率=股票市场价格/每股收益

　　28. 发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注( )，在国有法人股股东之后标注( )，并披露前述标识的依据及标识的含义。

　　A.“SS”，“SL”

　　B.“SL”，“SLS”

　　C.“SS”，“LSL”

　　D.“SS”，“SLS”

　　29. 关于招股说明书，下列说法错误的是( )。

　　A.招股说明书存在对中外文本的理解上发生歧义时，以外文文本为准

　　B.招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字

　　C.招股说明书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209毫米×295毫米(相当于标准的A4纸规格)

　　D.招股说明书货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位

　　30. 发行人应披露( )，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。

　　A.发行当年的发展计划

　　B.未来2年的发展计划

　　C.未来3年的发展计划

　　D.发行当年和未来2年的发展计划

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