31.B

　　【解析】发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给

　　予特别关注，而不是扉页。

　　32.A

　　【解析】实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。

　　33.B

　　【解析】发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者，而不是较高者。

　　34.B

　　【解析】上市公司信息披露事务管理制度应当经董事会审议通过，而不是股东大会审议

　　通过。

　　35.B

　　【解析】认定公司控制权的归属，既需审查相应的股权投资关系，也需要根据个案的实

　　际情况，结合对发行人股东大会、董事会决议的实质影响、对董事和高级管理人员的提

　　名及任免所起的作用等因素进行分析判断。

　　36.A

　　【解析】上市公司申请发行新股，最近36个月内财务会计文件无虚假记载。

　　37.B

　　【解析】保荐机构应当自持续督导工作结束后l0个工作日内向中国证监会、证券交易所

　　报送“保荐总结报告书”。而不是15个工作日。

　　38.B

　　【解析】向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不

　　应低于6%。而不是5%。

　　39.B

　　【解析】非公开发行股票，发行对象不超过10名。

　　40.A

　　【解析】上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定

　　的专项账户。

　　41.B

　　【解析】认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月。

　　而不是不少于3个月。

　　42.B

　　【解析】上市公司应该在可转换公司债券期满前3～5个交易El内披露本息兑付公告，而

　　不是5～7个交易日。

　　43.B

　　【解析】当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转

　　债赎回得到的收益将远低于从转股中获得的收益，而不是高于。

　　44.A

　　【解析】分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条

　　件的，应当分别上市交易。

　　45.A

　　【解析】所谓可交换公司债券，是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定

　　的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。

　　46.B

　　【解析】短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交

　　易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。

　　47.B

　　【解析】《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，

　　不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　48.B

　　【解析】金融债券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。

　　49.A

　　【解析】发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销

　　次级债券。

　　50.B

　　【解析】商业银行发行金融债券没有强制担保要求;而财务公司发行金融债券，则需要

　　由财务公司的母公司或其他有担保能力的成员单位提供相应担保，经中国银监会批准免

　　于担保的除外。

　　51.B

　　【解析】应该是公司也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。

　　52.A

　　【解析】向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。

　　53.B

　　【解析】上市公司所属企业申请境外上市，要求该上市公司在最近3年连续盈利，而不

　　是5年。

　　54.B

　　【解析】财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度持

　　续督导上市公司维持独立上市地位，而不是3个完整会计年度。

　　55.A

　　【解析】中国香港的招股章程必须符合香港公司条例、联交所上市规则及公司登记规则

　　的要求。

　　56.B

　　【解析】收购人提出豁免申请的，应当聘请财务顾问等专业机构出具专业意见。

　　57.A

　　【解析】一家财务顾问既可以为收购公司服务，也可以为目标公司服务，但不能同时为

　　收购公司和目标公司服务。

　　58.B

　　【解析】投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下所持有的股份及虽未

　　登记在其名下但该投资者可实际支配表决权的股份。

　　59.A

　　【解析】特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时

　　间不足12个月的，自股份发行结束之日起36个月内不得转让。

　　60.B

　　【解析】特殊目的公司系指中国境内公司或自然人为实现以其实、际拥有的境内公司权益

　　在境外上市而直接或间接控制的境外公司。

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