三、判断题 (本大题共60小题，每小题0.5分，共30分)判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。

　　101. 纵观国外投资银行业的发展历史，可以认为，私人银行就是投资银行的雏形。 ( )

　　102. 申请记账式国债承销团乙类成员资格的申请人应具备的条件包括：注册资本不低于人民币3亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币8亿元的非存款类金融机构。( )

　　103. 1993年12月通过的《中华人民共和国公司法》中规定，中国证监会为发行公司债券的审批部门。( )

　　104. 20世纪80年代，公司债券的发展与金融品种的创新活动达到高峰。80年代“垃圾债券”成为一个引人注目的现象。 ( )

　　105. 同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。 ( )

　　106. 发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。 ( )

　　107. 《中华人民共和国公司法》规定股份有限公司的董事会成员为5～19人。董事会成员中没有有公司职工代表。 ( )

　　108. 以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份;一次缴纳的，应即缴纳全部出资;分期缴纳的，应即缴纳首期出资。 ( )

　　109. 因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于中国证监会规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。 ( )

　　110. 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。 ( )

　　111. 发起人或者股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需的商标应进入公司 。( )

　　112. 注册会计师在计划审计工作时,必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。( )

　　113. 对承担社会职能的非经营性资产可将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产或留在原企业.或组建为新的第三产业服务性单位，但不得由国有股持股单位所分得的红利支持该部分。 ( )

　　114. 重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度不足以影响使用者根据财务报表所作出的决策。 ( )

　　115. 检查风险是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。 ( )

　　116. 综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1- Fb)计算。( )

　　117. 新股东具有与老股东相同的剩余索取权。可分享发行新股前积累的盈余，这对于老股东来说就会稀释其每股收益，并可能引发股价上涨。 ( )

　　118. 如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流入，这笔无限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值减少值。( )

　　119. 未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。( )

　　120. MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为有风险利率。( )

　　121. 证券公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。( )

　　122. 股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起5个月后再次

　　提出股票发行申请。( )

　　123. 监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。( )

　　124. 预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息,发行人不得据此发行股票。( )

　　125. 包销金额以确定的新股发行价格、配股价格或增发价格区间的上限为基础计算。( )

　　126. 发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行格。( )

　　127. 询价对象为其管理的股票配售对象分别指定的资金账户和证券账户，只需在中国证监会、中国证券从业登记备案。( )

　　128. 首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商不可以在发行方案中采用超额配售选择权。( )

　　129. 在包销部分的股票上市之日起30日内，主承销商有权根据市场情况，从集中竞价交易市场购买发行人股票，或者要求发行人增发股票，分配给对此超额发售部分提出认购申请的投资者。( )

　　130. 在1个自然年度内，保荐人指定的保荐代表人受到不受理或不再受理监管措施的次数超过3次，中国证监会自确认之日起3个月内不受理其推荐。( )

　　131. 首次公开发行招股文件，发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。 ( )

　　132. 上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定2名董事或高级管理人员代行董事会秘书的职责，并报交易所备案，同时尽快确定董事会秘书人选。( )

　　133. 发行人应披露交易金额在1 000万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。( )

　　134. 发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。( )

　　135. 实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。( )

　　136. 发行人最近l年及l期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目30%(含)的，应披露被收购企业收购前一年利润表。( )

　　137. 上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报中国证监会核准。( )

　　138. 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原前5名股东的，则可以由上市公司自行销售。( )

　　139. 上市公司向原股东配售股份，控股股东不需在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。( )

　　140. 发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。( )

　　141. 控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量90%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。( )

　　142. 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束1年后，方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。 ( )

　　143. 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。( )

　　144. 可转换公司债券流通面值少于5000万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 ( )

　　145. 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。 ( )

　　146. 公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价。( )

　　147. 企业短期融资券存续期内，第一季度信息披露时间可以早于上一年度信息披露时间。( )

　　148. 发行次级债券时，发行人应组成承销团，承销团在发行期内向其他投资者分销次级债券。( )

　　149. 中期票据投资者可就特定投资需求向主承销商进行逆向询价，主承销商可与企业协商发行符合特定需求的中期票据。( )

　　150. 如果国债承销价格定价过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行。( )

　　151. 境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。 ( )

　　152. 财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”。( )

　　153. 公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司不可以聘请国外证券公司担任国际协调人。 ( )

　　154. 外资股发行的招股说明书只能采取信息备忘录的形式。( )

　　155. B股公司增资发行B股，比照B股首次发行审批阶段的程序办理，无须中国证监会批准发行。 ( )

　　156. 要约收购是指由收购人与上市公司特定的股票持有人就收购该公司股票的条件、价格、期限等有关事项达成协议，由公司股票的持有人向收购者转让股票，收购人支付资金，达到收购的目的。( )

　　157. 派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的,对收购人及上市公司予以重点关注，可以责令收购人延长财务顾问的持续督导期，并依法进行查处。 ( )

　　158. 特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。( )

　　159. 发行股票享受了财务杠杆利益，但是，由于存在还本付息的义务。加重了公司的财务负担，风险较高。 ( )

　　160. 现金流量定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力、未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标为参考，来评估目标公司的价值。 ( )

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