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第 6 页：判断题

第 7 页：参考答案及解析

　　三、判断题(本类题共60小题，每小题0.5分，共30分。每小题答题正确的得0.5分，答题错误、不答题的不得分)

　　1.凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市场发行并交易。()

　　A.正确

　　B.错误

　　2.2005年4月27日，中国人民银行发布了《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，

　　对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。()

　　A正确

　　B.错误

　　3.2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。()

　　A.正确

　　B.错误

　　4.我国的企业债券特指地方企业债券。()

　　A.正确

　　B.错误

　　5.《证券发行上市保荐业务管理办法》就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保

　　荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。()

　　A.正确

　　B.错误

　　6.证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度

　　跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。()

　　A.正确

　　B.错误

　　7.监事会和连续90日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和

　　补充主持权。()

　　A.正确

　　B.错误

　　8.单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案

　　并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提

　　交股东大会审议。()

　　A.正确

　　B.错误

　　9.公司为公司股东(含控股股东)或者实际控制人提供担保的，必须经股东大会决议。在此

　　种情况下，股东或者受实际控制人支配的股东，可参加表决。()

　　A.正确

　　B.错误

　　10.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债

　　务清偿达成的书面协议另有约定的除外。()

　　A.正确

　　B.错误

　　11.拟发行上市的公司原则上应采取整体改制方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性

　　资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为拟发

　　行上市公司。()

　　A.正确

　　B.错误

　　12.国家对商标权、专利权等知识产权的保护有期限性，因此，其权利是否仍在保护期内，

　　便是律师必须审查的内容。()

　　A.正确

　　B.错误

　　13.重要性水平是指财务会计报表等信息的漏报或错报程度足以影响使用者根据财务报表

　　所作出的决策。()

　　A.正确

　　B.错误

　　14.审计完成阶段是实质性审计工作的结束。()

　　A.正确

　　B.错误

　　15.控制风险是假定在没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

　　()

　　A.正确

　　B.错误

　　16.内部融资的低风险性，一方面与其低成本性有关，另一方面是其不存在支付危机，因而

　　不会出现由支付危机引起的财务风险。()

　　A.正确

　　B.错误

　　17.间接融资主要指债券融资。()

　　A.正确

　　B.错误

　　18.未分配利润筹资不可以使股东获得税收上的好处。()

　　A.正确

　　B.错误

　　19.当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。()

　　A.正确

　　B.错误

　　20.认股权的执行增加公司的权益资本，同时改变其负债。()

　　A.正确

　　B.错误

　　21.有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。()

　　A.正确

　　B.错误

　　22.在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人最近1年的净利润可以主要来自合并财务

　　报表范围以外的投资收益。()

　　A.正确

　　B.错误

　　23.根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件

　　后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。()

　　A.正确

　　B.错误

　　24.在辅导工作中，保荐机构应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，分别向中国证监

　　会的派出机构报送。()

　　A.正确

　　B.错误

　　25.发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。

　　()

　　A.正确

　　B.错误

　　26.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书后向询价对象进行推介

　　和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。()

　　A.正确

　　B.错误

　　27.股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。()

　　A.正确

　　B.错误

　　28.询价对象应当承诺获得本次网下配售的股票持有期限不少于1个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。()

　　A.正确

　　B.错误

　　29.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现

　　有主板市场有所不同。()

　　A.正确

　　B.错误

　　30.在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报，一经申报不

　　得撤销或者修改。()

　　A.正确

　　B.错误

　　31.发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式

　　五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。()

　　A.正确

　　B.错误

　　32.发行人允许他人使用自己所有的资产，或作为被许可方使用他人资产的，应简要披露

　　许可合同的主要内容。()

　　A.正确

　　B.错误

　　33.在境内外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，无需在境

　　内市场披露，但内容应当保持一致。()

　　A.正确

　　B.错误

　　34.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、

　　及时性、公平性负责，但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()

　　A.正确

　　B.错误

　　35.首次公开发行股票，发行人应披露最近2年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行

　　后的股利分配政策。()

　　A.正确

　　B.错误

　　36.向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。()

　　A.正确

　　B.错误

　　37.非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。()

　　A.正确

　　B.错误

　　38.上市公司公开发行新股的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不应少于最近3年实

　　现的年均可分配利润的30%。()

　　A.正确

　　B.错误

　　39.上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的

　　条件，并报国务院证券监督管理机构核准。()

　　A.正确

　　B.错误

　　40.上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原

　　前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。()

　　A.正确

　　B.错误

　　41.分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制。()

　　A.正确

　　B.错误

　　42.可转换公司债券在转换股份前，其持有人具有股东的权利和义务。()

　　A.正确

　　B.错误

　　43.可转换公司债券流通面值少于3000万元时，在上市公司发布相关公告2个交易日后停

　　止其可转换公司债券的交易。()

　　A.正确

　　B.错误

　　44.以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应

　　不低于其累计对外担保的金额。()

　　A.正确

　　B.错误

　　45.申请发行可交换公司债券的机构无需经资信评级机构评级，只要债券信用级别良好即可。

　　()

　　A.正确

　　B.错误

　　46.中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。()

　　A.正确

　　B.错误

　　47.金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。()

　　A.正确

　　B.错误

　　48.储蓄国债不可流通转让，也不可以办理提前兑取、质押贷款、非交易过户等。()

　　A.正确

　　B.错误

　　49.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。()

　　A.正确

　　B.错误

　　50.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。()

　　A.正确

　　B.错误

　　51.按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方

　　式向特定的投资者配售。()

　　A.正确

　　B.错误

　　52.一般发行新股只需聘请企业的法律顾问。()

　　A.正确

　　B.错误

　　53.财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持

　　续上市总结报告书”。()

　　A.正确

　　B.错误

　　54.高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股

　　东。()

　　A.正确

　　B.错误

　　55.内地企业在香港创业板发行与上市，如新申请人上市时市值超过40亿港元，则无论在

　　任何时候公众人士持有的股份须占发行人已发行股本总额至少25%(但最低限度要达6000万港元)。()

　　A.正确

　　B.错误

　　56.购买、出售的资产在最近3个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并

　　财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，构成重大资产重组。()

　　A.正确

　　B.错误

　　57.超级多数条款是指，如果更改公司章程中的反收购条款时，须经过超级多数股东的同

　　意。超级多数一般应达到股东的60%以上。()

　　A.正确

　　B.错误

　　58.外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于35%的，该企业享

　　受外商投资企业待遇。()

　　A.正确

　　B.错误

　　59.收购合同生效前，收购双方要办理股权转让登记过户等手续。()

　　A.正确

　　B.错误

　　60.并购重组委员会会议表决采取记名投票方式，并购重组委员会委员不可以弃权。()

　　A.正确

　　B.错误

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