21.D

　　【解析】自中国证监会核准发行之日起，发行人应在6个月内发行股票。

　　22.B

　　【解析】本题考查向参与网下配售的询价对象配售的条件。

　　23.A

　　【解析】本题考查承销的相关知识。

　　24.C

　　【解析】贴现现金流量法中，现金流量的预测期一般为5～10年，预测期越长，预测的

　　准确性越差。

　　25.A

　　【解析】首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格。

　　26.D

　　【解析】每一只股票发行时，任一股票配售对象只能选择网下或者网上一种方式进行新股申购，所有参与该只股票网下报价、申购、配售的股票配售对象均不再参与网上申购。

　　27.A

　　【解析】发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股

　　份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业。

　　28.D

　　【解析】发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给

　　予特别关注。

　　29.C

　　【解析】律师和律师事务所就公司控制权的归属及其变动情况出具的法律意见书是发行

　　审核部门判断发行人最近3年内“实际控制人没有发生变更”的重要依据。

　　30.D

　　【解析】上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局

　　和证券交易所备案。

　　31.D

　　【解析】发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一

　　年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本计算。

　　32.B

　　【解析】上市公司申请发行新股，要求高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月

　　内未发生重大不利变化。

　　33.A

　　【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3

　　以上通过。

　　34.C

　　【解析】中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为3个月，自中国证监会核准发

　　行之日起，上市公司应在6个月内发行证券。

　　35.A

　　【解析】创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2

　　个完整会计年度。

　　36.C

　　【解析】本题考查内核小组的组成。

　　37.A

　　【解析】《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最

　　近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润

　　的20%。

　　38.C

　　【解析】上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实

　　际发行额不少于人民币5000万元。

　　39.A

　　【解析】上市公司应当在可转换公司债券开始转股前3个交易日内披露实施转股的公告。40.A

　　【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满前3～5个交易日内披露本息兑付公告。

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