91.【答案】ABC

　　【解析】D项，基金托管费由基金资产承担。

　　92.【答案】ABCD

　　【解析】根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的卜市公司行为、基金资产估值、基金费用训+提和支付、-基金利润分配等基金经营活动。

　　93.【答案】ABCD

　　【解析】持有证券的上市公司行为的核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算。

　　94.【答案】ACD

　　【解析】基金利润是指基金在一定会计期问的经营成果。根据目前的有关规定，以下几个指标与基金利润有关：①本期利润;②本期已实现收益;③期末可供分配利润;④未分配利润。

　　95.【答案】AB

　　【解析】我国对金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收人征收营业税;对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

　　96.【答案】ABC

　　【解析】基金信息披露的禁止行为包括：①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;②对证券投资业绩进行预测;③违规承诺收益或者承担损失;④诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。

　　97.【答案】ABD

　　【解析】从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为实质性原则和形式性原则。前者包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;后者包括规范性原则、易解性原则和易得性原则。

　　98.【答案】CD

　　【解析】在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如《深圳海证券交易所证券投资基金上市规则》和《深圳证券交易所证劵投资基金上市规则》。此外，ETF(ExChangeTradedFunds，交易型开放式指数基金)相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《交易型开放式指数基金业务实施细则》相关规定，1OF(1istedOpen-en-dedFunds，上市开放式基金)相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《上市汗放式基金业务规则》、《上市开放式基金业务指引》相关规定。

　　99.【答案】ABCD

　　【解析】基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项H的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。

　　100.【答案】BCD

　　【解析】QDⅡ基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性。QDⅡ基金至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。

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