第七章 基金的估值、费用与会计核算(答案解析)

　　一、单项选择题

　　1、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为( )和金融负债。

　　A、持有至到期投资

　　B、可供出售的金融资产

　　C、贷款和应收款项

　　D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　2、封闭式基金( )披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

　　A、每日

　　B、每周

　　C、每月

　　D、每季

　　3、( )定期评估基金行业的估值原则核程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

　　A、基金估值工作小组

　　B、托管银行

　　C、基金管理公司

　　D、基金注册登记机构

　　4、我国开放式基金的估值频率是( )

　　A、没有明确的规定

　　B、每个交易日

　　C、每两个交易日

　　D、每周

　　5、证券投资基金一般在( )结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。

　　A、季末，逐日

　　B、季末, 逐月

　　C、月末，逐月

　　D、月末，逐日

　　6、QDII基金份额净值应当至少( )计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在( )计算并披露。

　　A、每月，每周

　　B、每周，每个工作日

　　C、每季度，每周

　　D、每日，每日

　　7、下列与基金有关的费用直接从基金财产中列支的是( )。

　　A、基金转换费

　　B、申购费

　　C、基金托管人的托管费

　　D、赎回费

　　8、在证券衍生工具基金中，( )管理费率一般最高。

　　A、债券基金

　　B、股票基金

　　C、认股权证基金

　　D、货币市场基金