1.投资基金的管理费通常是直接向投资者收取的。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用。

　　2.基金托管费通常按基金资产净值的一定比例提取。( )[2010年5月真题]

　　【答案】A

　　【解析】基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而向基金收取的费用。托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。

　　3.基金托管费通常按月计算并支付给托管人。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】参见第2题解析。

　　4.基金估值的目的是使基金价格能较准确地反映基金的预期价值。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格尤其是计算开放式基金申购与赎回价格的基础。

　　5.管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，也可以向投资者收取。( )

　　【答案】B

　　【解析】管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。

　　6.基金运作费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。( )

　　【答案】B

　　【解析】基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

　　7.通常，基金规模越大，支付的管理费率就越高。( )

　　【答案】B

　　【解析】管理费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险越小，管理费率就越低;反之，则越高。

　　8.基金管理人应于每周对基金资产进行估值。( )

　　【答案】B

　　【解析】基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值。

　　9.我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，需要召开基金持有人大会。( )

　　【答案】B

　　【解析】我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无须召开基金持有人大会。

　　10.基金资产净值=基金资产总值-基金负债总额。( )

　　【答案】A

　　【解析】基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值;基金份额资产净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

　　11.开放式基金的赎回价一般是基金单位净资产值加一定的赎回费。( )

　　【答案】B

　　【解析】开放式基金的赎回价一般是基金单位净资产值减一定的赎回费;申购价一般是基金单位净资产值加一定的申购费。

　　12.现有开放式基金A和B，其总资产分别为60亿元和50亿元，总负债分别为30亿元和25亿元，分别发行了25亿份和20亿份，则A的基金份额资产净值高于B。( )

　　【答案】B

　　【解析】A的基金份额资产净值为：(60-30)/25=1.2(元)，B的基金份额资产净值为：(50-25)/20=1.25(元)，A的基金份额资产净值低于B。

　　13.一般情况下，基金份额价格与资产净值呈反向关系，即资产净值增长，基金价格降低。尤其是开放式基金，其基金份额的申购或赎回价格都直接按基金份额资产净值来计价。( )

　　【答案】B

　　【解析】一般情况下，基金份额价格与资产净值趋于一致，即资产净值增长，基金价格也随之提高。

　　14.依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付报酬，是基金负债总额的一部分。( )

　　【答案】A

　　【解析】基金负债总额包括：①依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬;②其他应付款，包括应付购买证券款项等。基金债务应以逐日计提方式计算。

　　15.计算基金资产总值时，基金拥有的未上市股票、认股权证按其成本计算。( )

　　【答案】B

　　【解析】基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

　　16.基金持有的未上市的股票由于其价格无法确定，因此，其不属于基金资产总值的计算范围。( )

　　【答案】B

　　【解析】对交易所发行未上市品种估值的规定有：①首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量;②送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值;③首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值;④非公开发行有明确锁定期的股票，按规定方法确定公允价值。

　　17.基金估值时，在存在活跃市场的情况下，如估值日有市价的，应采用市价确定股票投资的公允价值。( )

　　【答案】A

　　【解析】基金估值时，对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值;估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值。

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