三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)

　　1.混合资本债务到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人不可以延期支付利息。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于4%，发行人可以延期支付利息;如果同时出现以下情况：最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近12个月内未向普通股票股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。

　　2.我国混合资本债券的清偿顺序位于一般债务之后，次级债务之前。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

　　3.从1094年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。( )[2010年3月真题]

　　【答案】A

　　【解析】1993年8月国务院颁布了《企业债券管理条例》规范企业债券的发行，通过整顿，企业债券发行的品种大大减少，从1994年起，我国企业债券归纳为中央企业债券和地方企业债券两个品种。

　　4.《证券公司短期融资券管理办法》由中国证监会制定并发布。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】2004年10月，中国证监会和中国银监会，中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》。

　　5.我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。( )[2010年5月真题]

　　【答案】B

　　【解析】我国的公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。公司债券的发行人是依照《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。发行公司债券应当符合《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》规定的条件，经中国证监会核准。

　　6.公司债券属于抵押证券或担保证券。( )[2010年5月真题]

　　【答案】B

　　【解析】公司债券的种类很多，不动产抵押公司债券和保证公司债券属于其中的两种。不动产抵押公司债券是以公司的不动产(如房屋、土地等)作抵押而发行的债券，是抵押证券的一种。保证公司债券是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。因此，不能笼统地说公司债券属于抵押证券或担保证券。

　　7.我国目前尚没有可分离交易公司债券。( )[2010年3月真题]

　　【答案】B

　　【解析】2006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。此种债券在综合协议交易平台进行交易。

　　8.政策性金融债券是政策性银行在证券交易所市场发行的金融债券。( )

　　【答案】B

　　【解析】政策性金融债券是政策性银行在银行间债券市场发行的金融债券。

　　9.商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之前，后于商业银行股权资本的债券。( )

　　【答案】B

　　【解析】商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。

　　10.证券公司短期融资券是在银行间债券市场发行的。( )

　　【答案】A

　　【解析】根据《证券公司短期融资券管理办法》的规定，证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。

　　11.目前在我国市场上的可转换证券只有可转换公司债券。( )

　　【答案】A

　　12.公司债券是上市公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。( )

　　【答案】B

　　【解析】公司债券是公司依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司债券的发行人不一定为上市公司。 、

　　13.可转换公司债券与一般债券相同，在转换前后均有固定的利息来源。( )

　　【答案】B

　　【解析】可转换公司债券与一般的债券一样，在转换前投资者可以定期得到利息收入，但此时不具有股东的权利;当发行公司的经营业绩取得显著增长时，可转换公司债券的持有人可以在约定期限内，按预定的转换价格转换成公司的股份，以分享公司业绩增长带来的收益。

　　14.可转换公司债券是一种同时拥有利息收入和股东权利的债券。( )

　　【答案】B

　　【解析】可转换公司债在转换之前可以定期得到利息收入，不具有股东的权利;在转换之后，具有股东权利，但不能获得利息收入。因此，可转换公司债不能同时拥有利息收入和股东权利。

　　15.2006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市公司可以公开发行认股权和债券非分离交易的可转换公司债券。( )

　　【答案】B

　　【解析12006年5月，中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出上市

　　. 公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。

　　16.我国企业债券发行主体全部是大型国有企业。( )

　　【答案】B

　　【解析】我国的企业债券是指在中华人民共和国境内具有法人资格的企业在境内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

　　17.企业发行中期票据所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金具体用途;企业在中期票据存续期内变更募集资金用途的，无须披露。( )

　　【答案】B

　　【解析】企业发行中期票据所募集的资金应用于企业生产经营活动，并在发行文件中明确披露资金具体用途;企业在中期票据存续期内变更募集资金用途应提前披露。

　　18.《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》规定，企业发行债务融资工具，应在中国证券登记结算有限责任公司登记、托管和结算。( )

　　【答案】B

　　【解析】根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》的规定，企业发行债务融资工具应在中国银行问市场交易商协会注册，由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级，由金融机构承销，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。

　　19.华北电力公司债券是第一个获得发审委通过，采取“一次核准、一次发行”的方式发行。( )

　　【答案】B

　　【解析】长江电力公司债券是第一个获得发审委通过，采取“一次核准、分期发行”的方式发行，第一、二期各发行40亿元。

　　20.附新股认股权公司债与可转换公司债不同，前者在行使新股认购权后，债券形态随即消失，而后者在行使转换权后，债券形态依然存在。( )

　　【答案】B

　　【解析】附认股权证的公司债券与可转换公司债券不同，前者在行使新股认购权之后，债券形态依然存在;而后者在行使转换权之后，债券形态随即消失。

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