二、多项选择题

　　1.AD。【解析】发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属，目前国际上有两种类型：一种是政府主导型，即核准制;另一种是市场主导型，即注册制。

　　2.CD。【解析】记账式国债承销团成员的资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证券监督管理委员会实施，并征求中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的意见。

　　3.ACD。【解析】投资银行部门应当遵循内部“防火墙”原则，建立有关隔离制度，严格制定各种管理规章、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序，做到投资银行业务和经纪业务、自营业务，受托投资管理业务、证券研究和证券投资咨询业务等在人员、信息、账户、办公地点上严格分开管理，以防止利益冲突。

　　4.ABD。【解析】非现场检查主要是通过手工或计算机系统对证券公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析，通过分析及时发现存在的问题。中国证监会的非现场检查包括：(1)证券公司的年度报告;(2)董事会报告;(3)财务报表附注;(4)与承销业务有关的自查内容。

　　5.ABC。【解析】根据《中华人民共和国公司法》的规定，公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。故D项错误。

　　6.ABC。【解析】股份的收回包括无偿收回和有偿收回两种。无偿收回是指股份有限公司无偿地收回已经分派的股份;有偿收回又称“收买”、“回购”，是指股份有限公司按一定的价格从股东手中买回股份。公司减少公司资本，可能会影响该公司的股票在市场上的价格。

　　7.ABCD。【解析】高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。

　　8.ABC。【解析】根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。故D项错误。

　　9.ACD。【解析】拟发行上市公司应在改制重组和持续经营过程中，确保公司按照《上市公司治理准则》的有关要求，在组织形式、公司治理结构、公司决策与运作等方面规范运作。具体体现在以下几个独立性的要求上：(1)拟发行上市公司的资产应做到独立完整;(2)拟发行上市公司的人员应做到独立;(3)拟发行上市公司的机构应做到独立;(4)拟发行上市公司应做到财务独立。

　　10.ABCD。【解析】公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取4种方式处置：(1)以土地使用权作价入股;(2)缴纳土地出让金，取得土地使用权;(3)缴纳土地租金;(4)授权经营。

　　11.ABCD。【解析】我国采用资产评估的方法主要有收益现值法、重置成本法、现行市价法和清算价格法。

　　12.BC。【解析】证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人作出说明并限期纠正;情节严重的，应当向中国证监会、证券交易所报告。

　　13.ABCD。【解析】保荐机构应当在参照《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》的基础上，根据发行人的行业、业务、融资类型不同，在不影响保荐业务质量的前提下调整、补充、完善工作底稿。

　　14.ABCD。【解析】资产评估附件至少应当包括：(1)评估资产的汇总表与明细表;(2)评估方法说明和计算过程;(3)与评估基准日有关的会计报表;(4)被评估单位占有不动产的产权证明文件的复印件;(5)评估机构和评估人员资格证明文件的复印件;(6)其他与评估有关的文件资料。

　　15.ABCD。【解析】撰写投资价值研究报告应当遵守下列要求：(1)独立、审慎、客观;(2)引用的资料真实、准确、完整、权威并须注明来源;(3)对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性;(4)无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　16.ABCD。【解析】首次公开发行股票，主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据，包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。

　　17.BCD。【解析】根据《中华人民共和国证券法》及证券交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：(1)股票经中国证监会核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币5000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载;(5)证券交易所要求的其他条件。

　　18.ABCD。【解析】发行人应披露首次公开发行股票的基本情况，主要包括：(1)股票种类;(2)每股面值;(3)发行股数及占发行后总股本的比例;(4)每股发行价;(5)标明计量基础和121径的市盈率;(6)预测净利润及发行后每股盈利(如有);(7)发行前和发行后每股净资产;(8)标明计量基础和口径的市净率;(9)发行方式与发行对象;(10)承销方式;(11)预计募集资金总额和净额;(12)发行费用概算(包括承销费用、保荐费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费用等)。

　　19.ABD。【解析】在首次公开发行股票的招股说明书中，发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括：(1)询价推介时问;(2)定价公告刊登日期;(3)申购日期和缴款日期;(4)股票上市日期。

　　20.BCD。【解析】在首次公开发行股票的招股说明书中，若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过200人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况;进行过清理的，应当说明是否存在潜在问题和风险隐患以及有关责任的承担主体等。

　　21.ABC。【解析】上市公司发行新股，向原股东配股，除符合一般规定外，还应当符合下列规定：(1)拟配股数量不超过本次配股前股本总额的30%;(2)控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;(3)采用《中华人民共和国证券法》规定的代销方式发行。

　　22.ABcD。【解析】增发新股过程中涉及的诸如《招股意向书摘要》、《网上、网下发行公告》、《网上路演公告》、《提示性公告》、《发行结果公告》以及《上市公告书》等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。

　　23.ABC。【解析】通过提交发行申请文件前的尽职调查这一阶段的尽职调查，保荐机构(主承销商)必须至少达到以下三个目的：(1)充分了解发行人的经营情况及面临的风险和问题;(2)有充分理由确信发行人符合《中华人民共和国证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件;(3)确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整。

　　24.ABCD。【解析】尽职调查是保荐机构(主承销商)透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐机构(主承销商)责任范围的基础和前提，对保荐机构(主承销商)和发行人均具有非常重要的意义。

　　25.ABD。【解析】为可转换公司债券发行提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。

　　26.ABCD。【解析】上市公司出现下列情形之一的，证券交易所暂停其可转换公司债券上市：(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件;(3)发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用;(4)未按照可转换公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损;(6)证券交易所认为应当暂停其可转换公司债券上市的其他情形。

　　27.ACD。【解析】上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。故B项错误。

　　28.AB。【解析】为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。

　　29.ABCD。【解析】在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题。在现行多种价格的公开招标方式下，每个承销商的中标价格与财政部按市场情况和投标情况确定的发售价格是有差异的。如果按发售价格向投资者销售国债，承销商就可能亏损，因此，财政部允许承销商在发行期内自定销售价格，随行就市发行。

　　30.ABCD。【解析】公司债券上市，上市推荐人应履行下列义务：(1)确认债券发行人符合上市条件;(2)确保债券发行人的董事、高级管理人员了解其所担负责任的性质，并承担证券交易所上市规则及上市协议所列明的责任;(3)协助债券发行人进行债券上市申请工作;(4)向证券交易所提交上市推荐书;(5)确保上市文件真实、准确、完整，符合规定要求，文件所载的资料经过核实;(6)协助债券发行人与证券交易所安排债券上市;(7)证券交易所规定的上市推荐人应当履行的其他义务。

　　31.ACD。【解析】证券公司定向发行债券，除应当符合《中华人民共和国证券法》规定的条件外，还应当符合下列要求：(1)发行人最近1期末经审计的净资产不低于5亿元;(2)各项风险监控指标符合中国证监会的有关规定;(3)最近2年内未发生重大违法违规行为;(4)具有健全的股东会、董事会运作机制及有效的内部管理制度，具备适当的业务隔离和内部控制技术支持系统;(5)资产未被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用;(6)中国证监会规定的其他条件。

　　32.ACD。【解析】尽职调查是指中介机构在企业的协助下，对拟募股企业与本次发行有关的一切事项进行现场调查、资料采集的一系列活动。参与者一般是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师。

　　33.ABCD。【解析】B股发行申请材料主要包括下列文件：(1)省级人民政府或国务院有关部门出具的推荐文件;(2)批准设立股份有限公司的文件;(3)发行授权文件;(4)公司章程;(5)招股说明书;(6)资金运用的可行性分析;(7)发行方案;(8)公司改制方案及原企业的有关财务资料;(9)定向募集公司申请发行B股还须提交的文件;(10)发行申请材料的附件。

　　34.BC。【解析】H股的发行方式是公开发行加国际配售。

　　35.ACD。【解析】香港联交所发布的《创业板上市规则》第十一章对在香港创业板上市的条件作出了规定。发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开曼群岛的法律正式注册成立，并须遵守该类地区的法律(包括有关配发及发行证券的法律)及其公司组织章程大纲及细则或同等文件的规定。

　　36.CD。【解析】按目标公司董事会是否抵制划分，公司收购可分为：(1)善意收购;(2)敌意收购。

　　37.AB。【解析】外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下条件：(1)股东合法持有并依法可以转让;(2)无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制;(3)境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场(柜台交易市场除外)挂牌交易;(4)境外公司的股权最近1年交易价格稳定。

　　38.AC。【解析】上市公司收购的监管主体包括：(1)中国证监会;(2)证券交易所。

　　39.ABCD。【解析】个人申请注册登记为财务顾问主办人的，应当具有证券从业资格、取得执业资格证书，且符合下列条件：(1)具备中国证监会规定的投资银行业务经历;(2)参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格;(3)所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人;(4)未负有数额较大到期未清偿的债务;(5)最近24个月无违反诚信的不良记录;(6)最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分;(7)最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚;(8)中国证监会规定的其他条件。

　　40.ABCD。【解析】上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括下列事项：(1)本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方;(2)交易价格或者价格区间;(3)定价方式或者定价依据;(4)相关资产自定价基准日至交割日期间损益的归属;(5)相关资产办理权属转移的合同义务和违约责任;(6)决议的有效期;(7)对董事会办理本次重大资产重组事宜的具体授权;(8)其他需要明确的事项。

　　41.ABC。【解析】我国资本市场建立20多年来，市场的体系和结构不断完善，市场的广度和深度不断增加，逐步形成了包括主板、中小企业板、创业板等在内的市场体系。

　　42.ABC。【解析】股份一般有以下三层含义：(1)股份是股份有限公司资本的构成成分;(2)股份代表了股份有限公司股东的权利与义务;(3)股份可以通过股票价格的形式表现其价值。

　　43.ABC。【解析】D选项为薪酬与考核委员会的主要职责。

　　44.BCD。【解析】企业股份制改组的目的包括：(1)确立法人财产权;(2)建立规范的公司治理结构;(3)筹集资金。

　　45.ABCD。【解析】资产重组方案具体包括重组目的及原则、重组的具体方案(包括业务、资产、人员、机构、财务等方面的重组安排)。

　　46.ABCD。【解析】A、B、C、D选项均属于《关于资产评估报告书的规范意见》对评估报告的要求。

　　47.ABCD。【解析】发行人应在股票上市公告书中披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括：发行数量、发行价格、发行方式及认购情况、募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况、发行费用总额及明细构成、每股发行费用、募集资金净额、发行后每股净资产、发行后每股收益。

　　48.ABD。【解析】证券公司申请偿还次级债务，应当在债务到期前至少10个工作日向住所地证监局提交以下申请文件：(1)申请书;(2)借人次级债务合同;(3)证券公司目前的风险控制指标情况及相关测算报告;(4)中国证监会要求提交的其他文件。

　　49.BCD。【解析】A选项贷款服务机构可以是资产支持证券的发起机构。

　　50.ABCD。【解析】A、B、C、D选项均属于上市公司收购报告书的内容。

　　相关推荐：

　　关注566证券从业微信 让你轻松通过考试！※报名网址

　　历年证券从业资格真题及答案|解析|估分|下载

　　考试吧策划:2017证券从业资格报考指南※2017报名流程