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　　第四章 债券市场

　　第二节 债券的发行与承销

　　1[单选题] 中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，选择以(　　)作为我国混合资本工具的主要形式。

　　A.场外交易的企业债券

　　B.凭证式国债

　　C.银行间市场发行的债券

　　D.交易所市场发行的债券

　　参考答案：C

　　参考解析：中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以银行间市场发行的债券作为我国混合资本工具的主要形式，并由此命名我国的混合资本工具为混合资本债券。

　　2[单选题] 自行发债的省市发行政府债券实行(　　)发行额管理。

　　A.月度

　　B.季度

　　C.年度

　　D.没有

　　参考答案：C

　　参考解析：为建立规范的地方政府举债融资机制，2011年7月，财政部发布(2011年地方政府自行发债试点办法》(以下简称《试点办法》)。自行发债是指试点省(市)在国务院批准的发债规模限额内，自行组织发行本省(市)政府债券的发债机制。《试点办法》规定，试点省(市)发行政府债券实行年度发行额管理。

　　3[单选题] 在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以(　　)出售，不存在承销商确定销售价格的问题。

　　A.市价

　　B.面值

　　C.公允价值

　　D.协议价格

　　参考答案：B

　　参考解析：在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以面值出售，不存在承销商确定销售价格的问题。

　　4[单选题] 公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足(　　)的，发行失败。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　参考答案：C

　　参考解析：公开发行的债券，在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的，或未能满足债券上市条件的，视为发行失败。

　　5[单选题] 下列关于国际开发机构人民币债券审批机制的说法，错误的是(　　)。

　　A.中国人民银行会同财政部，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核

　　B.中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理

　　C.国家外汇管理局负责对与人民币债券发行和偿还有关的外汇专用账户及相关购汇、结汇进行管理

　　D.财政部及国家有关外债、外资管理部门对发债所筹资金发放的贷款和投资进行管理

　　参考答案：A

　　参考解析：国家发展改革委会同财政部，根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核，而不是中国人民银行，选项A说法是错误的。

　　6[单选题] 2008年将企业债券发行核准程序改革为(　　)。

　　A.先核准规模，后核准发行

　　B.先核准发行，后核准规模

　　C.仅核准规模

　　D.直接核准发行

　　参考答案：D

　　参考解析：2008年1月，国家发展改革委下达《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》，该通知指出，为进一步推动企业债券市场化发展，扩大企业债券发行规模，经国务院同意，对企业债券发行核准程序进行改革，将先核定规模、后核准发行两个环节，简化为直接核准发行一个环节。

　　7[单选题] 在招投标工作结束后，各中标机构逾时未填制“债权托管申请书”，国债招投标系统默认全部在(　　)托管。

　　A.中央国债登记结算有限责任公司

　　B.中国证券登记结算有限责任公司

　　C.中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

　　D.中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

　　参考答案：A

　　参考解析：在招投标工作结束后，各中标机构应通过国债招投标系统填制“债权托管申请书”，在中央国债登记结算公司和中国证券登记结算有限责任公司上海、深圳分公司选择托管。逾时未填制的，系统默认全部在中央国债登记结算有限责任公司托管。

　　8[单选题] 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率(　　)的前提下，募集人才能偿付本息。

　　A.不高于100%

　　B.不低于100%

　　C.不低于80%

　　D.不高于80%

　　参考答案：B

　　参考解析：保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息。

　　9[单选题] 向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元的，应当由(　　)承销。

　　A.第三方

　　B.主承销

　　C.参与承销的证券公司

　　D.承销团

　　参考答案：D

　　参考解析：根据《中华人民共和国证券法》第三十二条的规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销和参与承销的证券公司组成。

　　10[单选题] 关于证券承销，下列论述不正确的是(　　)。

　　A.发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议

　　B.发行人向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销

　　C.证券承销采取代销或包销方式

　　D.上市公司向原股东配售股份应当采用包销方式发行

　　参考答案：D

　　参考解析：《上市公司证券发行管理办法》第十二条规定，向原股东配售股份，除符合相关规定外，还应当符合下列规定：①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的百分之三十;②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;③采用《中华人民共和国证券法》规定的代销方式发行。

　　11[单选题] 下列债券无论公开发行还是定向发行，(　　)均应进行信用评级。

　　A.附息金融债券

　　B.贴现金融债券

　　C.混合资本债券

　　D.长期次级债券

　　参考答案：C

　　参考解析：混合资本债券可以公开发行，也可以定向发行。但无论公开发行还是定向发行，均应进行信用评级。

　　12[单选题] 自中国证监会核准发行之日起，公司应在(　　)个月内首期发行公司债券，剩余数量应当在(　　)个月内发行完毕。

　　A.12;24

　　B.3;12

　　C.3;6

　　D.6;12

　　参考答案：A

　　参考解析：自中国证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行公司债券，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行。

　　13[单选题] 经中国人民银行核准发行金融债券的，发行人应于每期金融债券发行前(　　)个工作日披露募集说明书和发行公告。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　参考答案：C

　　参考解析：经中国人民银行核准发行金融债券的，发行人应于每期金融债券发行前3个工作日披露募集说明书和发行公告。

　　14[单选题] 发行公司债券中，首期发行数量应当不少于总发行数量的(　　)。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　参考答案：C

　　参考解析：发行公司债券中，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。

　　15[单选题] (　　)是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。

　　A.凭证式国债

　　B.记账式国债

　　C.电子式国债

　　D.实物国债

　　参考答案：A

　　参考解析：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。

　　16[单选题] 发行证券公司债券中，发行人是上市公司的，还应说明最近(　　)年内信息披露是否符合规定。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　参考答案：C

　　参考解析：发行证券公司债券中，发行人是上市公司的，还应说明最近3年内信息披露是否符合规定，是否发生过虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情况。

　　17[单选题] 企业发行的短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的(　　)。

　　A.15%

　　B.25%

　　C.30%

　　D.40%

　　参考答案：D

　　参考解析：根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》的规定，企业发行短期融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的40%。

　　18[单选题] 在(　　)招标中，标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销。

　　A.“荷兰式”

　　B.“美国式”

　　C.“日本式”

　　D.“伦敦式”

　　参考答案：B

　　参考解析：在“美国式”招标中，标的为价格时，全场加权平均中标价格为当期国债发行价格，中标机构按各自中标标位的价格承销。

　　19[单选题] 发行人在确定债券期限的时候要考虑的因素不包括(　　)。

　　A.资金使用方向

　　B.市场利率变化

　　C.债券的变现能力

　　D.资金使用时间

　　参考答案：D

　　参考解析：各种债券有不同的偿还期限，短则几个月，长则几十年，习惯上有短期债券、中期债券和长期债券之分。发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有：资金使用方向;市场利率变化;债券的变现能力。

　　20[单选题] 申请上市的公司债券实际发行额应不少于人民币(　　)元。

　　A.2000万

　　B.3000万

　　C.5000万

　　D.1亿

　　参考答案：C

　　参考解析：公司债券申请上市，应当符合的条件之一为债券的实际发行额不少于人民币5000万元。

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