第 1 页：选择题

第 3 页：组合型选择题

　　76[单选题] 根据上市公司规模、监管要求等差异，证券市场可分为(　　)。

　　Ⅰ.主板市场

　　Ⅱ.二板市场

　　Ⅲ.三板市场

　　Ⅳ.场外市场

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：根据上市公司规模、监管要求等差异，证券市场可分为主板市场、二板市场(创业板或高新企业板)和三板市场;根据市场的集中程度，证券市场可分为集中交易市场(交易所市场)和场外市场等。

　　77[单选题] 风险管理评估和建议专项报告的内容应包括(　　)。

　　Ⅰ.风险管理基本流程与风险管理策略

　　Ⅱ.全面风险管理总体目标

　　Ⅲ.风险管理组织体系与信息系统

　　Ⅳ.公司重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：公司可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对公司的全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括以下几方面的实施情况、存在缺陷和改进建议： (1)风险管理基本流程与风险管理策略。

　　(2)公司重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设。

　　(3)风险管理组织体系与信息系统。

　　(4)全面风险管理总体目标。

　　78[单选题] 股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会，(　　)。

　　Ⅰ.董事人数不足法律规定人数或者公司章程所定人数的2/3时

　　Ⅱ.公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时

　　Ⅲ.单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时

　　Ⅳ.董事会认为必要时;监事会提议召开时以及公司章程规定的其他情形

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：董事人数不足法律规定人数或者公司章程所定人数的2/3时;公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时;单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时;董事会认为必要时;监事会提议召开时以及公司章程规定的其他情形。

　　79[单选题] 金融时报指数包括(　　)。

　　Ⅰ.金融时报工业股票指数，又称30种股票指数

　　Ⅱ.100种股票交易指数

　　Ⅲ.综合精算股价指数

　　Ⅳ.标准普尔500指数

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　考解析：金融时报指数是英国最具权威性的股价指数，是由设在伦敦的《金融时报》编制和公布的，是反映英国经济的“晴雨表”。这一指数包括：金融时报工业股票指数，又称30种股票指数;100种股票交易指数;综合精算股价指数。

　　80[单选题] 下列关于风险的转移说法正确的是(　　)。

　　Ⅰ.稀缺的金融资源分配给低效率的公有经济部门，导致系统性风险不断积累

　　Ⅱ.由于市场定位缺陷，我国市场上市公司来源单一，主要来自国有公司改制或剥离后形成的公司，并且主要来自传统行业的公司

　　Ⅲ.我国股票市场中政府纵向的行政干预取代了横向的市场契约，中小投资者利益受到损害

　　Ⅳ.中小投资者丧失了投资信心，一旦有风吹草动，就会引发股市的大幅波动

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：稀缺的金融资源分配给低效率的公有经济部门，导致系统性风险不断积累。由于市场定位缺陷，我国市场上市公司来源单一，主要来自国有公司改制或剥离后形成的公司，并且主要来自传统行业的公司。我国股票市场中政府纵向的行政干预取代了横向的市场契约，中小投资者利益受到损害。中小投资者丧失了投资信心，一旦有风吹草动，就会引发股市的大幅波动。

　　81[单选题] 下列属于资金回收风险规避方法的是(　　)。

　　Ⅰ.是利用“5C”评估法，对客户进行科学评估，制定合理的资信等级和信用政策

　　Ⅱ.在现销和赊销之间权衡，当赊销所增加的盈利超过所增加的成本时，才实施应收账款赊销

　　Ⅲ.确定合理的应收账款比例，对应收账款回收情况进行监督，对坏账损失事先做好准备

　　Ⅳ.针对不同的客户、不同的阶段采取不同的收账政策

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：资金回收风险规避方法：是利用“5c”评估法，对客户进行科学评估，制定合理的资信等级和信用政策。在现销和赊销之间权衡，当赊销所增加的盈利超过所增加的成本时，才应当实施应收账款赊销。定期编制账龄分析表，确定合理的应收账款比例，对应收账款回收情况进行监督，对坏账损失事先做好准备。针对不同的客户、不同的阶段采取不同的收账政策

　　82[单选题] 可管理性是指通过(　　)金融风险可以得到有效的预测和控制。

　　Ⅰ.金融理论的发展Ⅱ.金融市场的规范

　　Ⅲ.智能性的管理媒介Ⅳ.货币政策变化的影响

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：可管理性是指通过金融理论的发展、金融市场的规范、智能性的管理媒介，金融风险可以得到有效的预测和控制。

　　83[单选题] 良好的公司治理结构与治理实践对公司的长期稳定经营具有至关重要的作用。公司应该(　　)。

　　Ⅰ.建立健全法人治理机制

　　Ⅱ.拥有规范的股权结构

　　Ⅲ.有效的股东大会、董事会、监事会

　　Ⅳ.完善的独立董事制度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：良好的公司治理结构与治理实践对公司的长期稳定经营具有至关重要的作用。公司应该建立健全法人治理机制，拥有规范的股权结构，有效的股东大会、董事会、监事会和完善的独立董事制度等。

　　84[单选题] 下列关于风险汇率说法正确的是(　　)。

　　Ⅰ.汇率风险又称外汇风险

　　Ⅱ.汇率风险指经济主体在持有外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性

　　Ⅲ.汇率风险指经济主体在运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性

　　Ⅳ.从其产生的领域分析，外汇风险大致可分为商业性汇率风险和金融性汇率风险两大类

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：汇率风险又称外汇风险，指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。从其产生的领域分析，外汇风险大致可分为商业性汇率风险和金融性汇率风险两大类。

　　85[单选题] 公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载(　　)。

　　Ⅰ.股东的姓名或者名称及住所

　　Ⅱ.各股东所持股份数

　　Ⅲ.各股东所持股票的编号

　　Ⅳ.各股东取得股票的日期

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东的姓名或者名称及住所、各股东所持股份数、各股东所持股票的编号、各股东取得股票的日期。

　　86[单选题] 非系统性风险一般包括信用风险(　　)。

　　Ⅰ.财务风险Ⅱ.经营风险

　　Ⅲ.流动性风险Ⅳ.操作风险

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：非系统性风险一般包括信用风险、财务风险、经营风险、流动性风险和操作风险。

　　87[单选题] 实务中的股利政策包括(　　)。

　　Ⅰ.固定股利政策

　　Ⅱ.固定股利支付率政策

　　Ⅲ.零股利政策

　　Ⅳ.剩余股利政策

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：实务中的股利政策有四大类：固定股利政策、固定股利支付率政策、零股利政策和剩余股利政策。

　　88[单选题] 我国2013年修改后的《公司法》，取消了对股份公司最低注册资本的要求，但如果有其他(　　)对股份公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。

　　Ⅰ.法律

　　Ⅱ.行政法规

　　Ⅲ.行业规范

　　Ⅳ.国务院决定

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：我国2013年修改后的《公司法》，取消了对股份公司最低注册资本的要求，但如果有其他法律、行政法规以及国务院决定对股份公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。

　　89[单选题] 享有优先认股权的股东有三种选择，即(　　)。

　　Ⅰ.行使权利来认购任意股票

　　Ⅱ.行使此权利来认购新发行的股票

　　Ⅲ.将该权利转让他人，从中获取一定的报酬

　　Ⅳ.不行使也不转让此权利，任其过期失效

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：享有优先认股权的股东有三种选择：一是行使此权利来认购新发行的股票;二是将该权利转让他人，从中获取一定的报酬;三是不行使也不转让此权利，任其过期失效。

　　90[单选题] 对已经发行的证券进行转让、交易的市场是(　　)。

　　Ⅰ.发行市场

　　Ⅱ.流通市场

　　Ⅲ.一级市场

　　Ⅳ.二级市场

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券进行转让、交易的市场。

　　91[单选题] 商业银行公开发行次级债券应具备的条件有(　　)。

　　Ⅰ.实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小

　　Ⅱ.贷款损失准备计提充足

　　Ⅲ.核心资本充足率不低于5%

　　Ⅳ.具有良好的公司治理结构与机制

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：商业银行公开发行次级债券应具备以下条件：实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小;核心资本充足率不低于5%;贷款损失准备计提充足;具有良好的公司治理结构与机制;最近3年没有重大违法、违规行为。

　　92[单选题] 证券登记结算公司的登记结算制度包括(　　)。

　　Ⅰ.证券实名制

　　Ⅱ.货银对付的交收制度

　　Ⅲ.分级结算制度和结算参与人制度

　　Ⅳ.净额结算制度

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：(1)证券实名制。投资者开立证券账户应当向证券登记结算机构提出申请，投资者申请开立证券账户应当保证其提交的开户资料真实、准确、完整，投资者不得将本人的证券账户提供给他人使用。 (2)货银对付的交收制度。中国证券结算制度根据货银对付的原则设计。货银对付俗称“一手交钱，一手交货”，是指证券登记结算机构与结算参与人在交手过程中，当且仅当资金交付时给付证券、证券交付时给付资金。货银对付原则是证券结算的一项基本原则，可以将证券结算中的违约交收风险降低到最低程度。我国上市证券的集中交易主要采用净额结算方式，结算参与人必须按照货银对付原则的要求，根据清算结果，向证券登记结算公司足额交付其应付的证券和资金，并为交易行为提供交收担保。主要的担保方式是结算参与人存放一定数量的证券交易备付金。在交收完成之前，任何人不得动用用于交收的证券、资金和担保物。结算参与人未按时履行交收义务，证券登记结算公司有权按照业务规则处理其证券、资金和担保物。

　　(3)分级结算制度和结算参与人制度。我国证券结算采用分级结算制度。《证券法》明确规定，证券公司是与证券登记结算机构进行证券和资金清算交收的主体，并承担相应的清算交收责任;证券登记结算机构根据清算交收结果为投资者办理登记过户手续。在分级结算制度下，只有获得证券登记结算机构结算参与人资格的证券经营机构才能直接进入登记结算系统参与结算业务。通过对结算参与人实行准入制度，制定风险控制和财务指标要求，证券登记结算机构可以有效控制结算风险，维护结算系统安全。

　　(4)净额结算制度。证券交易结算方式可分为全额结算和净额结算。全额结算是指交易双方对所达成的交易实行逐笔清算，并逐笔转移证券和资金;净额结算是指交易双方对所达成的交易实行轧差清算，并对轧抵之后的证券和资金的净额进行交付。目前，我国对证券交易所达成的多数证券交易均采取多边净额结算方式。

　　(5)结算证券和资金的专用性制度。证券登记结算公司按照业务规则收取的各类结算资金和证券，必须存放于专门的清算交收账户，只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算、交收，不得被强制执行。

　　93[单选题] 关于发行市场说法正确的是(　　)。

　　Ⅰ.为资金需求者提供筹集资金的场所

　　Ⅱ.资金供应者提供投资及获取收益的机会

　　Ⅲ.在发行市场上，发行人与投资人是必不可少的交易主体

　　Ⅳ.不需要中介机构从事证券发行业

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：发行市场具有两方面的功能：一是为资金需求者提供筹集资金的场所;二是为资金供应者提供投资及获取收益的机会。通过发行市场，货币资金实现从盈余部门(储蓄部门)向短缺部门(投资部门)的转化。在发行市场上，发行人与投资人是必不可少的交易主体。但是，随着市场发行规模和频率的增加，要求专业性的中介机构从事证券发行业务，充当发行人与投资人的媒介。中介机构的介入，极大地提高了证券发行的效率，节约了社会融资成本，降低了社会融资风险，因而一个完善的、健全的、有效的发行市场通常由证券发行人、证券投资人和中介机构组成，这些中介机构是指证券公司、投资银行以及各种经纪人。

　　94[单选题] 公式m=(C+D)/(C+R)中，m表示货币乘数，那么C和R分别表示(　　)。

　　Ⅰ.流通中的现金

　　Ⅱ.定期存款准备率

　　Ⅲ.存款准备金总额

　　Ⅳ.存款货币

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：m为货币乘数，M为货币供给量，B为基础货币，C为流通中的现金，D为存款货币，R为存款准备金，RR为法定准备金，ER为超额准备金，C/D为现金漏损率(提现率)c，RR/D法定准备金率r，ER/D超额准备金率e。

　　95[单选题] 增发除了应当符合上述上市公司公开发行新股的一般条件之外，《上市公司证券发行管理办法》对于上市公司增发还有以下的特别规定，包括(　　)。

　　Ⅰ.最近2个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

　　Ⅱ.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

　　Ⅲ.除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　Ⅳ.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：增发除了应当符合上述上市公司公开发行新股的一般条件之外，《上市公司证券发行管理办法》对于上市公司增发还有以下的特别规定：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。(2)除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

　　96[单选题] 自留风险是(　　)。

　　Ⅰ.被动的Ⅱ.主动的

　　Ⅲ.无意识的Ⅳ.有意识的

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：自留风险，可以是被动的，也可以是主动的;可以是无意识的，也可以是有意识的。

　　97[单选题] 目前我国基金管理公司的业务主要包括(　　)。

　　Ⅰ.企业年金管理业务Ⅱ.投资咨询服务

　　Ⅲ.证券投资基金业务Ⅳ.受托资产管理业务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：A

　　参考解析：目前我国基金管理公司的业务主要包括：证券投资基金业务、受托资产管理业务和投资咨询服务。此外，基金管理公司还可以作为投资管理人从事社保基金管理和企业年金管理业务、QDII业务等。

　　98[单选题] 经济周期的过程大体经过(　　)四个阶段。

　　Ⅰ.繁荣期

　　Ⅱ.衰退期

　　Ⅲ.萧条期

　　Ⅳ.复苏期

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　99[单选题] (　　)等证券服务机构及人员，必须严格履行法定职责，遵照本行业的业务标准和执业规范，对发行人的相关业务资料进行核查验证，确保所出具的相关专业文件真实、准确、完整、及时。

　　Ⅰ.会计师事务所Ⅱ.律师事务所

　　Ⅲ.资产评估机构Ⅳ.税务评估机构

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：D

　　参考解析：会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及人员，必须严格履行法定职责，遵照本行业的业务标准和执业规范，对发行人的相关业务资料进行核查验证，确保所出具的相关专业文件真实、准确、完整、及时。

　　100[单选题] 互换的主要类型有(　　)。

　　Ⅰ.利率互换Ⅱ.货币互换

　　Ⅲ.商品互换Ⅳ.股权类互换

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：互换可以分为利率互换、货币互换、商品互换、股权类互换和其他类型互换。

 

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