第 1 页：选择题

第 3 页：组合型选择题

　　76[单选题] 基金会计报表一般包括(　)。

　　Ⅰ.现金流量表

　　Ⅱ.资产负债表

　　Ⅲ.利润表

　　Ⅳ.净值变动表

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：基金会计报表一般包括资产负债表、利润表和净值变动表等报表。

　　77[单选题] 下列属于政府债券特征的是(　)。

　　Ⅰ.流通性差

　　Ⅱ.安全性高

　　Ⅲ.收益稳定

　　Ⅳ.免税待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：政府债券的特征有安全性高、流通性强、收益稳定、免税待遇。

　　78[单选题] 根据有关规定，基金运作费用包括(　)。

　　Ⅰ.律师费

　　Ⅱ.过户费

　　Ⅲ.分红手续费

　　Ⅳ.持有人大会费用

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

　　79[单选题] 下列关于混合基金的风险的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例

　　Ⅱ.一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，而且预期收益率也较低

　　Ⅲ.偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低

　　Ⅳ.股债平衡型基金的风险与收益较为适中

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例。一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，但预期收益率也较高;偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低;股债平衡型基金的风险与收益则较为适中。混合基金通过投资于股市和债市，灵活调整资产配置，可以应对不同市场环境。

　　80[单选题] 下列情况中，可以回购本公司股票的是(　)。

　　Ⅰ.公司减少注册资本

　　Ⅱ.进行投资

　　Ⅲ.将股份奖励给本公司职工

　　Ⅳ.与持有本公司股份的其他公司合并

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。

　　81[单选题] 下列关于货银对付交收制度的的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.货银对付制度可防范本金风险

　　Ⅱ.通过货银对付，保证证券和资金的所有权同时进行实质性交收

　　Ⅲ.货银对付制度是“一手交钱、一手交货”

　　Ⅳ.目前中国结算公司仅在基金、权证等品种中实行了货银对付制度

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：我国证券市场目前已经在权证、ETF等一些创新品种实行了货银对付制度，但A股、基金等老品种的货银对付制度还在推行中。

　　82[单选题] 根据我国《证券交易所管理办法》的规定，证券交易所会员应当向证券交易所履行的定期报告义务包括(　)。

　　Ⅰ.每月前7个工作日内报送上月统计报表及风险控制指标监管报表

　　Ⅱ.每年4月30日前报送上年度经审计财务报表和证券交易所要求的年度报告材料

　　Ⅲ.每年4月30日前报送上年度会员交易系统运行情况报告

　　Ⅳ.每月前5个工作日内报送上月统计报表及风险控制指标监管报表

　　A.Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：证券交易所会员应当向证券交易所履行的定期报告义务包括：每月前7个工作日内报送上月统计报表及风险控制指标监管报表，每年4月30日前报送上年度经审计财务报表和证券交易所要求的年度报告材料，每年4月30日前报送上年度会员交易系统运行情况报告，证券交易所规定的其他定期报告义务。

　　83[单选题] 下列关于金融债券的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.我国政策性银行在银行间债券市场发行的债券，属于金融债券

　　Ⅱ.非银行金融机构不可以发行金融债券

　　Ⅲ.商业银行可以发行金融债券

　　Ⅳ.证券公司短期融资券也属于金融债券

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：金融债券是由银行和其他金融机构经特另q批准而发行的债券。金融债券包括政策性金融债券、商业银行债券、特种金融债券、非银行金融机构债券、证券公司债、证券公司短期融资券等。

　　84[单选题] 现金流量表的基本结构包括(　)。

　　Ⅰ.合作贸易活动产生的现金流量

　　Ⅱ.筹资活动产生的现金流量

　　Ⅲ.投资活动产生的现金流量

　　Ⅳ.经营活动产生的现金流量

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：现金流量表的基本结构分为3部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资(也称融资)活动产生的现金流量。

　　85[单选题] 开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的(　)。

　　Ⅰ.申购

　　Ⅱ.转换

　　Ⅲ.转托管

　　Ⅳ.赎回

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：开放式基金须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。

　　86[单选题] 下列选项中，不属于流动资产的是(　)。

　　Ⅰ.应收账款

　　Ⅱ.应付票据

　　Ⅲ.短期借款

　　Ⅳ.应付账款

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：企业的流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等几项资产，它们能够在短期内快速变现，因而流动性很强。

　　87[单选题] 证券投资基金的特征包括(　)。

　　Ⅰ.集合投资

　　Ⅱ.分散风险

　　Ⅲ.专业理财

　　Ⅳ.分散投资

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：证券投资基金作为一种现代化的投资工具，主要具有以下3个特征： ①集合投资。②分散风险。⑧专业理财。

　　88[单选题] 下列选项中，属于银行间债券市场发行主体的是(　)。

　　Ⅰ.财政部

　　Ⅱ.商业银行

　　Ⅲ.中国人民银行

　　Ⅳ.中央结算公司

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：目前，银行间债券市场的发行主体主要有财政部、中国人民银行、政策性银行、商业银行，以及被批准可以发债的金融类公司、工商企业等。

　　89[单选题] 下列用来反映货币市场基金风险的指标包括(　)。

　　Ⅰ.融资比例

　　Ⅱ.投资组合平均剩余期限

　　Ⅲ.日每万份基金净收益

　　Ⅳ.浮动利率债券投资情况

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：用来反映货币市场基金风险的指标有投资组合平均剩余期限、融资比例、浮动利率债券投资情况等。

　　90[单选题] 下列属于常用的财务杠杆比率的是(　)。

　　Ⅰ.资产负债率

　　Ⅱ.权益乘数和负债权益比

　　Ⅲ.利息倍数

　　Ⅳ.资产收益率

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：常用的财务杠杆比率包括：资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数。

　　91[单选题] 下列不属于系统性风险的是(　)。

　　Ⅰ.财务风险

　　Ⅱ.经营风险

　　Ⅲ.利率风险

　　Ⅳ.流动性风险

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：系统性风险，也可称为市场风险，是由经济环境因素的变化引起的整个金融市场的不确定性的加强，其冲击是属于全面性的，主要包括经济增长、利率、汇率与物价波动，以及政治因素的干扰等。非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，主要包括财务风险、经营风险和流动性风险。

　　92[单选题] 下列关于基金资产估值频率的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.基金一般都按照固定的时间间隔对基金资产进行估值，通常监管法规会规定一个最小的估值频率

　　Ⅱ.对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间不一致

　　Ⅲ.目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值

　　Ⅳ.封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：对开放式基金来说，估值的时间通常与开放申购、赎回的时间一致。

　　93[单选题] 下列属于基金业绩评价需考虑的因素的是(　)。

　　Ⅰ.基金风险水平与基金规模

　　Ⅱ.时期选择

　　Ⅲ.投资目标与范围

　　Ⅳ.基金经理过往业绩

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：基金业绩评价需考虑的因素包括： ①投资目标与范围;②基金风险水平;③基金规模;④时期选择。

　　94[单选题] 下列关于净资产收益率的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.净资产收益率低，说明企业利用其自有资本获利的能力强，投资带来的收益高

　　Ⅱ.由于现代企业最重要的经营目标是最大化股东财富，因而净资产收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率

　　Ⅲ.影响净资产收益率的因素有很多，系统研究影响和改善净资产收益率的方法称为杜邦分析法

　　Ⅳ.净资产收益率也称权益报酬率，强调每单位的所有者权益能够带来的利润

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：净资产收益率高，说明企业利用其自有资本获利的能力强，投资带来的收益高;净资产收益率低则相反。

　　95[单选题] 下列属于证券经纪业务特点的是(　)。

　　Ⅰ.交易对象的特定性

　　Ⅱ.客户资料的保密性

　　Ⅲ.客户指令的权威性

　　Ⅳ.证券经纪商的中介性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：证券经纪业务的特点包括： ①业务对象的广泛性;②证券经纪商的中介性;③客户指令的权威性;④客户资料的保密性。

　　96[单选题] 下列选项中，不属于实行次交易日起回转交易的是(　)。

　　Ⅰ.债券竞价交易

　　Ⅱ.权证交易

　　Ⅲ.B股交易

　　Ⅳ.深圳证券交易所专项资产管理计划收益权份额协议交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。

　　97[单选题] 下列关于基金份额分拆、合并的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.通常将分拆比例小于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例大于1的分拆则定义为基金份额的合并

　　Ⅱ.基金份额分拆通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的，但并不影响基金的已实现收益、未实现利得等

　　Ⅲ.基金份额分拆可以降低投资者对价格的敏感性，有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构，有利于基金经理更为有效地运作基金，从而贯彻基金运作的投资理念与投资哲学

　　Ⅳ.基金份额分拆能有效解决“被迫分红”的问题，有效降低交易成本，减少频繁买卖对证券市场的冲击

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：通常将分拆比例大于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于1的分拆则定义为基金份额的合并。

　　98[单选题] 下列关于跟踪误差的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越短其准确率越高

　　Ⅱ.抽样复制、现金留存、基金分红以及基金费用等都会导致跟踪误差

　　Ⅲ.跟踪误差是指指数基金收益率与标的指数收益率之间的偏差，用来表述指数基金与标的指数之间的相关程度，并揭示基金收益率围绕标的指数收益率的波动情况

　　Ⅳ.跟踪误差越大，反映其跟踪标的偏离度越大，风险越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越长其准确率越高。

　　99[单选题] 下列关于证券自营业务禁止行为的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.证券公司从事证券自营业务时，严禁以获取利益或者减少损失为目的

　　Ⅱ.假借他人名义或者以个人名义进行自营业务

　　Ⅲ.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场的行为

　　Ⅳ.专设自营账户也属于证券自营业务的禁止行为

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于证券自营业务禁止行为。

　　100[单选题] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　　Ⅰ.联动性

　　Ⅱ.杠杆性

　　Ⅲ.保值性

　　Ⅳ.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性4个显著的特点。

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