第 1 页：选择题

第 3 页：组合型选择题

　　76[单选题] 基金会计报表一般包括(　)。

　　Ⅰ.现金流量表

　　Ⅱ.资产负债表

　　Ⅲ.利润表

　　Ⅳ.净值变动表

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：基金会计报表一般包括资产负债表、利润表和净值变动表等报表。

　　77[单选题] 下列属于政府债券特征的是(　)。

　　Ⅰ.流通性差

　　Ⅱ.安全性高

　　Ⅲ.收益稳定

　　Ⅳ.免税待遇

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：政府债券的特征有安全性高、流通性强、收益稳定、免税待遇。

　　78[单选题] 根据有关规定，基金运作费用包括(　)。

　　Ⅰ.律师费

　　Ⅱ.过户费

　　Ⅲ.分红手续费

　　Ⅳ.持有人大会费用

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

　　79[单选题] 下列关于混合基金的风险的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例

　　Ⅱ.一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，而且预期收益率也较低

　　Ⅲ.偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低

　　Ⅳ.股债平衡型基金的风险与收益较为适中

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：混合基金的投资风险主要取决于股票与债券配置的比例。一般而言，偏股型基金、灵活配置型基金的风险较高，但预期收益率也较高;偏债型基金的风险较低，预期收益率也较低;股债平衡型基金的风险与收益则较为适中。混合基金通过投资于股市和债市，灵活调整资产配置，可以应对不同市场环境。

　　80[单选题] 下列情况中，可以回购本公司股票的是(　)。

　　Ⅰ.公司减少注册资本

　　Ⅱ.进行投资

　　Ⅲ.将股份奖励给本公司职工

　　Ⅳ.与持有本公司股份的其他公司合并

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：《公司法》规定，公司除减少注册资本、与持有本公司股份的其他公司合并、将股份奖励给本公司职工外，不得回购本公司股票。

　　81[单选题] 下列选项中属于显性成本的是(　)。

　　Ⅰ.佣金

　　Ⅱ.过户费

　　Ⅲ.对冲费用

　　Ⅳ.印花税

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：显性成本包括佣金、印花税和过户费等。除了佣金和税费等显性成本，交易过程中的隐性成本，如买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等，往往容易被忽视。

　　82[单选题] 通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析包括(　)。

　　Ⅰ.投资风格分析

　　Ⅱ.盈利能力分析

　　Ⅲ.基金份额变动分析

　　Ⅳ.持仓结构分析

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：封闭式基金的基金份额是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增减。对于开放式基金来说，基金的份额会随着申购、赎回活动而变动，基金在定期报告中一般会披露基金份额变动情况和基金持有人的结构。通过对基金份额变动情况和持有人结构的比较分析，了解投资者对该基金的认可程度。

　　83[单选题] 下列有关货币市场工具的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.期限在1年以内(含1年)

　　Ⅱ.本金安全性高，风险较低

　　Ⅲ.流动性差

　　Ⅳ.大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：货币市场工具具有以下特点： ①均是债务契约;②期限在1年以内(含1年);③流动性高;④大宗交易，主要由机构投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖;⑤本金安全性高，风险较低。

　　84[单选题] 下列事项属于证券交易结算环节的是(　)。

　　Ⅰ.交易数据接收

　　Ⅱ.开立结算账户

　　Ⅲ.清算

　　Ⅳ.发送清算结果

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：证券交易的结算可以划分为清算和交收两个主要环节。在此基础上，还可以进一步划分为交易数据接收、清算、发送清算结果、结算参与人组织证券或资金以各交收、证券交收和资金交收、发送交收结果、结算参与人划回款项、交收违约处理8个环节。

　　85[单选题] 基金公司投资交易的环节包括(　)。

　　Ⅰ.投资风险预测

　　Ⅱ.构建投资组合

　　Ⅲ.执行交易指令

　　Ⅳ.绩效评估与组合调整

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：基金公司投资交易包括形成投资策略、构建投资组合、执行交易指令、绩效评估与组合调整、风险控制等环节。

　　86[单选题] 股票回购方式包括(　)。

　　Ⅰ.场内公开市场回购

　　Ⅱ.要约回购

　　Ⅲ.场外协议回购

　　Ⅳ.直接回购

　　A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：股票回购的方式主要有3种：场内公开市场回购，场外协议回购，要约回购。

　　87[单选题] 下列属于股票特征的是(　)。

　　Ⅰ.收益性

　　Ⅱ.参与性

　　Ⅲ.流动性

　　Ⅳ.期限性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：股票的特征包括：收益性、风险性、流动性、永久性、参与性。

　　88[单选题] 下列属于另类投资局限性的是(　)。

　　Ⅰ.流动性较差，杠杆率偏高

　　Ⅱ.不能够分散风险

　　Ⅲ.估值难度大，难以对资产价值进行准确评估

　　Ⅳ.缺乏监管和信息透明度

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　参考答案：B

　　参考解析：另类投资的局限性包括： ①缺乏监管和信息透明度;②流动性较差，杠杆率偏高;③估值难度大，难以对资产价值进行准确评估。另类投资的优点是：①提高收益;②分散风险。

　　89[单选题] 下列说法中正确的是(　)。

　　Ⅰ.证券和资金结算实行分级结算原则

　　Ⅱ.证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收

　　Ⅲ.结算参与人负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收

　　Ⅳ.实行分级结算原则主要是出于防范结算风险的考虑

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：证券登记结算机构负责证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收，结算参与人负责办理结算参与人与客户之间的清算交收。但结算参与人与其客户的证券划付，应当委托证券登记结算机构代为办理。

　　90[单选题] 现金流量表中现金流量活动的三大来源包括(　)。

　　Ⅰ.经营活动产生的现金流量

　　Ⅱ.筹资活动产生的现金流量

　　Ⅲ.异常活动产生的现金流量

　　Ⅳ.投资活动产生的现金流量

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：现金流量表的基本结构分为3部分，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资(也称融资)活动产生的现金流量。

　　91[单选题] 下列选项中，属于证券金融公司从事转融通业务的权益处理的是(　)。

　　Ⅰ.证券金融公司开立转融通业务的证券资金账户

　　Ⅱ.担保证券的记录以及发行人权利的行使

　　Ⅲ.投资收益的处分

　　Ⅳ.持券信息披露义务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：证券金融公司从事转融通业务的权益处理包括： ①担保证券的记录以及发行人权利的行使。②投资收益的处分。③持券信息披露义务。

　　92[单选题] 下列关于现金流量表的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况

　　Ⅱ.现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力

　　Ⅲ.现金流量表的编制基础是收付实现制

　　Ⅳ.现金流量表的编制基础是权责发生制

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流量和现金流出)为基础编制的。

　　93[单选题] 独立衍生工具包括(　)。

　　Ⅰ.结构化金融衍生工具

　　Ⅱ.期货合约

　　Ⅲ.期权合约

　　Ⅳ.互换交易合约

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：独立衍生工具是指本身即为独立存在的金融合约，例如期权合约、期货合约或者互换交易合约等等。

　　94[单选题] 下列选项中，属于基金交易费的是(　)。

　　Ⅰ.证管费

　　Ⅱ.印花税

　　Ⅲ.开户费

　　Ⅳ.经手费

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

　　95[单选题] 下列属于债券所规定的资金借贷双方权责关系的是(　)。

　　Ⅰ.所借贷货币资金的数额

　　Ⅱ.在借贷时间内的资金成本或应用的补偿

　　Ⅲ.借贷的时间

　　Ⅳ.借贷货币资金的币种

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有： ①所借贷货币资金的数额;②借贷的时间;③在借贷时间内的资金成本或应有的补偿(即债券的利息)。

　　96[单选题] 下列选项中，不属于实行次交易日起回转交易的是(　)。

　　Ⅰ.债券竞价交易

　　Ⅱ.权证交易

　　Ⅲ.B股交易

　　Ⅳ.深圳证券交易所专项资产管理计划收益权份额协议交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。

　　97[单选题] 下列关于基金份额分拆、合并的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.通常将分拆比例小于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例大于1的分拆则定义为基金份额的合并

　　Ⅱ.基金份额分拆通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的，但并不影响基金的已实现收益、未实现利得等

　　Ⅲ.基金份额分拆可以降低投资者对价格的敏感性，有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构，有利于基金经理更为有效地运作基金，从而贯彻基金运作的投资理念与投资哲学

　　Ⅳ.基金份额分拆能有效解决“被迫分红”的问题，有效降低交易成本，减少频繁买卖对证券市场的冲击

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：通常将分拆比例大于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于1的分拆则定义为基金份额的合并。

　　98[单选题] 下列关于跟踪误差的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越短其准确率越高

　　Ⅱ.抽样复制、现金留存、基金分红以及基金费用等都会导致跟踪误差

　　Ⅲ.跟踪误差是指指数基金收益率与标的指数收益率之间的偏差，用来表述指数基金与标的指数之间的相关程度，并揭示基金收益率围绕标的指数收益率的波动情况

　　Ⅳ.跟踪误差越大，反映其跟踪标的偏离度越大，风险越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越长其准确率越高。

　　99[单选题] 下列关于证券自营业务禁止行为的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.证券公司从事证券自营业务时，严禁以获取利益或者减少损失为目的

　　Ⅱ.假借他人名义或者以个人名义进行自营业务

　　Ⅲ.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场的行为

　　Ⅳ.专设自营账户也属于证券自营业务的禁止行为

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于证券自营业务禁止行为。

　　100[单选题] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　　Ⅰ.联动性

　　Ⅱ.杠杆性

　　Ⅲ.保值性

　　Ⅳ.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性4个显著的特点。

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