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　　一、单项选择题

　　1[单选题] 普通股票和优先股票的关键区别在于，它们在公司盈利分配中的参与程度和在盈利分配中的(　　)。

　　A.先后顺序不同

　　B.持股人身份不同

　　C.持股金额不同

　　D.优先级别不同

　　参考答案：D

　　参考解析：普通股票和优先股票这两种权益证券类型的关键区别在于它们在公司盈利分配中的参与程度和在盈利分配中的优先级别不同。

　　2[单选题] 基金一般反映的是(　　)关系。

　　A.所有权关系

　　B.债权债务关系

　　C.信托关系

　　D.借贷关系

　　参考答案：C

　　参考解析：股票反映的是一种所有权关系，是一种所有权凭证，投资者购买股票后就成为公司的股东;债券反映的是债权债务关系，是一种债权凭证，投资者购买债券后就成为公司的债权人;基金反映的则是一种信托关系，是一种受益凭证，投资者购买基金份额就成为基金的受益人。

　　3[单选题] 深圳证券交易所买卖无价格涨跌幅限制的股票，集合竞价阶段的有效申报价格应符合：股票上市首日开盘集合竞价的有效竞价范围为发行价的(　　)以内，连续竞价、收盘集合竞价的有效竞价范围为最近成交价的上下(　　)。

　　A.600%;10%

　　B.900%;10%

　　C.900%;50%

　　D.600%;50%

　　参考答案：B

　　参考解析：深圳证券交易所买卖无价格涨跌幅限制的股票，集合竞价阶段的有效申报价格应符合：股票上市首日开盘集合竞价的有效竞价范围为发行价的900%以内，连续竞价、收盘集合竞价的有效竞价范围为最近成交价的上下10%。

　　4[单选题] 根据中国证监会2006年5月6日公布的《上市公司证券发行管理办法》规定，针对非公开发行受限股，本次发行的股份自发行结束之日起，(　　)个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，(　　)个月内不得转让。

　　A.12、36

　　B.36、12

　　C.12、6

　　D.6、12

　　参考答案：A

　　参考解析：根据中国证监会2006年5月6日公布的《上市公司证券发行管理办法》规定，针对非公开发行受限股，本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让。

　　5[单选题] 当一般利率水平的变化引起不同种类的金融工具的利率发生程度不等的变动时，利率就会面临着(　　)。

　　A.基准风险

　　B.收益率曲线风险

　　C.期权风险

　　D.重新定价风险

　　参考答案：A

　　参考解析：当一般利率水平的变化引起不同种类的金融工具的利率发生程度不等的变动时，利率就会面临着基准风险。

　　6[单选题] (　　)只在期货市场上买卖合约，并不涉及现货交易。

　　A.股指期货对冲

　　B.商品期货对冲

　　C.套期保值

　　D.期权对冲

　　参考答案：B

　　参考解析：商品期货对冲只在期货市场上买卖合约，并不涉及现货交易。

　　7[单选题] 根据《全国社会保险基金投资管理暂行办法》规定，申请办理社保基金投资管理业务应具有(　　)年以上的在中国境内从事证券投资管理业务的经验，且管理审慎、信誉较高。

　　A.6

　　B.4

　　C.2

　　D.1

　　参考答案：C

　　参考解析：根据《全国社会保险基金投资管理暂行办法》规定，申请办理社保基金投资管理业务应具备以下条件：具有2年以上的在中国境内从事证券投资管理业务的经验，且管理审慎、信誉较高。具有规范的国际运作经验的机构，其经营时间可不受此款的限制。

　　8[单选题] 《个人所得税法》规定，个人投资的以下(　　)可免纳个人所得税。

　　A.公司债券利息

　　B.股息

　　C.红利所得

　　D.国债和国家发行的金融债券的利息收入

　　参考答案：D

　　参考解析：《个人所得税法》规定，个人投资的公司债券利息、股息、红利所得应缴纳个人所得税，但国债和国家发行的金融债券的利息收入可免纳个人所得税。

　　9[单选题] 关于封闭式基金的基金规模和封闭期限，下列说法正确的是(　　)。

　　A.规模和期限在任何情况下都不可以改变

　　B.规模在任何情况下都不可以改变，期限若经受益人大会通过并经监管部门同意可以延长

　　C.期限在任何情况下都不可以改变，规模若经法定程序认可可以增加

　　D.规模和期限若经法定程序认可均可以改变

　　参考答案：D

　　参考解析：封闭式基金的基金规模是固定的，在封闭期限内未经法定程序认可不能增加发行。封闭式基金有固定的封闭期，通常在5年以上，一般为10年或15年，经受益人大会通过并经主管机关同意可以适当延长期限。

　　10[单选题] 投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的(　　)。

　　A.2%

　　B.3%

　　C.4%

　　D.5%

　　参考答案：D

　　参考解析：投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%。

　　11[单选题] 在我国，根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，(　　)以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。

　　A.50%

　　B.75%

　　C.80%

　　D.85%

　　参考答案：C

　　参考解析：在我国，根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，80%以上的基金资产投资于股票的，为股票基金。

　　12[单选题] 2014年，银行间利率互换市场共达成交易40351亿元，约为2006年交易量的(　　)倍。

　　A.120

　　B.121

　　C.130

　　D.131

　　参考答案：D

　　参考解析：2014年，银行间利率互换市场共达成交易40351亿元，约为2006年交易量的131倍。

　　13[单选题] (　　)是指收益随着经济周期波动而波动的公司所发行的股票，其公司所在行业包括钢铁、有色金属等资本集约性行业。

　　A.成长股

　　B.收入股

　　C.周期股

　　D.防守股

　　参考答案：C

　　参考解析：周期股，是指收益随着经济周期波动而波动的公司所发行的股票，其公司所在行业包括钢铁、有色金属、化工等基础原材料行业，水泥等建筑材料行业，工程机械、机床、重型卡车、装备制造等资本集约性行业。

　　14[单选题] 下列属于短期金融资产市场的是(　　)。

　　A.资本市场

　　B.货币市场

　　C.股票市场

　　D.债券市场

　　参考答案：B

　　参考解析：货币市场是指以期限为1年以下的金融资产为交易标的物的短期金融市场。

　　15[单选题] 衍生证券投资基金不包括(　　)。

　　A.期货基金

　　B.期权基金

　　C.认股权证基金

　　D.灵活配置型基金

　　参考答案：D

　　参考解析：衍生证券投资基金是一种以衍生证券为投资对象的基金，包括期货基金、期权基金、认股权证基金等。灵活配置型基金属于混合基金。

　　16[单选题] 发行人在确定债券期限时，要考虑的多种因素不包括(　　)。

　　A.借贷资金市场利率水平

　　B.资金使用方向

　　C.市场利率变化

　　D.债券的变现能力

　　参考答案：A

　　参考解析：发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有：资金使用方向、市场利率变化和债券的变现能力等。

　　17[单选题] 公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取(　　)。

　　A.任意公积金

　　B.公益金

　　C.住房公积金

　　D.以上都不对

　　参考答案：A

　　参考解析：公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

　　18[单选题] 一个公司可能拥有很多资产，但是如果其资产不能产生可观的(　　)，那么即使这些资产的市价很高，如公司所拥有的办公大楼经评估为市价几亿元，但这些资产对于公司股票价格的影响也是微乎其微的，因为它并不能产生足够的未来(　　)。

　　A.预期收益、现金流

　　B.预期收益、账面价值

　　C.现金流账、面价值

　　D.现金流、现金流

　　参考答案：D

　　参考解析：一个公司可能拥有很多资产，但是如果其资产不能产生可观的现金流，那么即使这些资产的市价很高，如公司所拥有的办公大楼经评估为市价几亿元，但这些资产对于公司股票价一格的影响也是微乎其微的，因为它并不能产生足够的未来现金流。

　　19[单选题] (　　)是指通过投资或购买与标的资产收益波动呈负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。

　　A.风险冲销

　　B.风险对冲

　　C.风险规避

　　D.风险分散

　　参考答案：B

　　参考解析：风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动呈负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。

　　20[单选题] 政府机构直接融资的具体融资方式不包括(　　)。

　　A.财政资本金投入而获得的股权收益

　　B.由财政投入一些城市基础设施项目而带动外资和民营资本的投入

　　C.获得中央转贷的由中央政府发行的国内外政府债券

　　D.个人集资

　　参考答案：D

　　参考解析：政府机构直接融资主要以地方政府为融资主体而获得的用于城市基础设施建设的资金。具体融资方式为：一是财政资本金投入而获得的股权收益;二是由财政投入一些城市基础设施项目而带动外资和民营资本的投入;三是获得中央转贷的由中央政府发行的国内外政府债券;四是向世界银行、亚洲开发银行等国际和地区金融机构贷款;五是获得中央转贷的由中央政府向外国政府的贷款;六是外国政府援助赠款。

　　21[单选题] 银行间债券市场推出的首个衍生产品是(　　)。

　　A.现券买卖

　　B.债券回购交易

　　C.债券期货交易

　　D.债券远期交易

　　参考答案：D

　　参考解析：债券远期交易是银行间债券市场推出的首个衍生产品，指交易双方约定在未来的某一日期，以约定价格和数量买卖标的债券的行为。

　　22[单选题] 企业债券融资同股票融资相比，在财务上具有许多优势，以下不正确的是(　　)。

　　A.债券融资的税盾作用

　　B.债券融资的财务杠杆作用

　　C.债券融资的资本结构优化作用

　　D.债券融资的资金量没有限制

　　参考答案：D

　　参考解析：企业债券融资同股票融资相比，在财务上具有许多优势：第一，债券融资的税盾作用。第二，债券融资的财务杠杆作用。第三，债券融资的资本结构优化作用。

　　23[单选题] 企业公开发行企业债券的，累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的(　　)。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.60%

　　参考答案：B

　　参考解析：根据《证券法》和《国家发改委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)，企业公开发行企业债券的，累计债券余额不超过企业净资产(不包括少数股东权益)的40%。

　　24[单选题] (　　)年8月8日，中国证监会启动了《证券公司风险控制指标管理办法》的修改工作。总原则修改为，一方面放松管制，对不适应行业发展的指标进行修改;另一方面加强监管，严守防范不发生系统性风险。

　　A.2011

　　B.2012

　　C.2013

　　D.2014

　　参考答案：D

　　参考解析：2014年8月8日表示，中国证监会启动了《证券公司风险控制指标管理办法》的修改工作。总原则修改为，一方面放松管制，对不适应行业发展的指标进行修改;另一方面加强监管，严守防范不发生系统性风险。

　　25[单选题] 同次发行的面额股票其每股票面金额是(　　)。

　　A.不同的

　　B.等同的

　　C.随机的

　　D.以上都不对

　　参考答案：B

　　参考解析：同次发行的面额股票其每股票面金额是等同的。

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