26.证券公司应当按照( )的原则，建立健全风险管理与内部控制制度，防范和控制风险。

　　A. 自主经营

　　B. 审慎经营

　　C. 诚信经营

　　D. 独立经营

　　正确答案：B

　　解析：证券公司应当按照审慎经营的原则，建立健全风险管理与内部控制制度，防范和控制风险。

　　27.财务顾问在并购重组业务完成后的持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具意见，并在前述定期报告披露后的( )日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。

　　A. 20

　　B. 5

　　C. 15

　　D. 10

　　正确答案：C

　　解析：财务顾问在并购重组业务完成后的持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。

　　28.《融资融券风险揭示书》应该提示客户在从事融资融券交易期间，证券公司《融资融券合同》的通讯地址发送通知，通知发出并经过约定的时间后，( )。

　　A. 将视作证券公司已经履行对客户的通知义务，客户无论因何种原因没有及时收到通知，都会面临被证券公司平仓的风险

　　B. 客户能证明没有收到通知的，不承担经济损失

　　C. 如果知道客户通讯地址变动的，应向新通讯地址再次发送通知

　　D. 将视作证券公司已经履行对客户的通知义务，但客户因第三方原因没有收到通知的，证券公司不进行强制平仓等动作。

　　正确答案：A

　　解析：《融资融券风险揭示书》应该提示客户在从事融资融券交易期间，证券公司《融资融券合同》的通讯地址发送通知，通知发出并经过约定的时间后，将视作证券公司已经履行对客户的通知义务，客户无论因何种原因没有及时收到通知，都会面临被证券公司平仓的风险。故选A。

　　29.关于不得从事面向公众开展证券投资咨询业务的情形，以下表述正确的是( )。

　　A. 自营部门的专业人员离岗后的3个月内

　　B. 受托投资管理等业务部门的专业人员离岗后的3个月内

　　C. 投资银行部门的专业人员离岗后的6个月内

　　D. 投资银行部门的专业人员离岗后的8个月内

　　正确答案：C

　　解析：根据《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》的规定，证券公司的自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务部门的专业人员在离开原岗位后的6个月内不得从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务。

　　30.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产清算财产的关系是( )。

　　A. 基金财产属于其清算财产

　　B. 其清算财产属于基金财产

　　C. 基金财产不属于其清算财产

　　D. 基金财产等同于其清算财产

　　正确答案：C

　　解析：基金财产的独立性要求,基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

　　31.下列关于股份有限公司设立的说法，正确的是()。

　　A. 股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的认购股本总额

　　B. 股份有限公司采取发起设立方式设立的，在发起人认购的股份缴足前，可以向他人募集股份

　　C. 设立股份有限公司，发起人的人数应当在2人以上200人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所

　　D. 设立股份有限公司，股东的人数应在50人以下

　　正确答案：C

　　解析：根据《公司法》的规定，股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。根据《公司法》第78条的规定，设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。

　　32.下列情形中，股份有限公司不可以收购本公司股份的是()。

　　A. 对外提供担保

　　B. 减少注册资本

　　C. 股东因对股东大会作出的公司分立决议持异议，要求公司收购其股份

　　D. 将股份奖励给本公司职工

　　正确答案：A

　　解析：根据《公司法》第142条的规定，公司不得收购本公司股份。但是。有下列情形之一的除外：①减少公司注册资本;②与持有本公司股份的其他公司合并;③股份奖励给本公司职工;④股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

　　33.下列选项中，说法不正确的是()。

　　A. 上市公司所披露的信息有重大遗漏的，可对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款

　　B. 依法负有信息披露义务的公司对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，或处以2万元以上20万元以下罚金

　　C. 集中资金优势操纵证券交易价格，属于操纵证券、期货市场罪，应给予刑事处罚

　　D. 证券交易所的从业人员利用未公开信息交易的，可对其处5年以下有期徒刑或者拘役

　　正确答案：B

　　解析：根据《刑法》的规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。故选项B错误。

　　34.证券、期货投资咨询机构办理年检时，应当提交的文件不包括()。

　　A. 年检申请报告

　　B. 年度业务报告

　　C. 企业法人营业执照

　　D. 经注册会计师审计的财务会计报表

　　正确答案：C

　　解析：根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》的规定，证券、期货投资咨询机构应当于每年1月1日至4月30日期间向地方证管办(证监会)申清办理年检。办理年检时，应当提交下列文件：①年检申请报告;②年度业务报告;③经注册会计师审计的财务会计报表。

　　35.证券公司从事证券资产管理业务时，使用客户资产进行不必要的证券交易的，处以()的罚款。

　　A. 1万元以上10万元以下

　　B. 3万元以上10万元以下

　　C. 10万元以上30万元以下

　　D. 10万元以上60万元以下

　　正确答案：A

　　解析：根据《证券公司监督管理条例》的规定，证券公司从事证券资产管理业务时，使用客户资产进行不必要的证券交易的，依照《证券法》第210条的规定处罚。即责令改正，处以1万元以上10万元以下的罚款。给客户造成损失的，依法承担赔偿责任。

　　36.在开展融资融券业务时，证券公司分支机构可以不经总部特别批准独立开展的活动是( )

　　A. 收取保证金

　　B. 开户

　　C. 客户回访

　　D. 签约

　　正确答案：C

　　解析：根据《证券公司融资融券业务试点内部控制指引》的规定，证券公司应当加强对分支机构融资融券业务活动的控制，禁止分支机构未经总部批准向客户融资、融券，禁止分支机构自行决定签约、开户、授信、保证金收取等应当由总部决定的事项。

　　37.在约定购回式证券交易的待购回期间，证券公司与客户之间应当约定证券公司( )。

　　A. 不得就标的证券主动行驶股东或持有人权利，应当由客户行驶该权利

　　B. 可以就标的证券主动行驶股东或持有人权利，也可以选择由客户行驶该权利

　　C. 应就标的证券主动行驶股东或持有人权利

　　D. 不得就标的证券主动行驶股东或持有人权利，但可以根据客户的申请，行驶基于股东或持有人有的出席股东大会、提案、表决等权利。

　　正确答案：D

　　解析：根据《约定购回式证券交易及登记结算业务办法》第41条，待购回期间，证券公司与客户之间应当约定证券公司不得就标的证券主动行使股东或持有人权利，但可以根据客户的申请，行使基于股东或持有人身份而享有的出席股东大会、提案、表决等权利。

　　38.下列( )属于《证券法》对证券公司承销未经核准擅自公开发行证券的处罚措施。

　　A. 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给于警告，撤销任职资格或者证券从业资格

　　B. 对直接负责的主管人员和其他直接责任人给与市场禁入，撤销任职资格或者证券从业资格

　　C. 给投资者造成损失的，应当与发行人承担按份赔偿责任

　　D. 没收违法所得，并处以违法所得2倍以上5倍以下的罚款

　　正确答案：A

　　解析：根据《证券法》第190条，证券公司承销或者代理买卖未经核准擅自公开发行的证券的，责令停止承销或者代理买卖，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不足30万元的，处以30万元以上60万元以下的罚款。给投资者造成损失的，应当与发行人承担连带赔偿责任。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

　　39.证券公司应当将公司总部、证券营业部中签订劳动合同、取得( )职业资格且实际从事证券投资顾问的人员，申请注册登记为证券投资顾问。

　　A. 证券投资咨询

　　B. 发布证券研究报告

　　C. 证券投资顾问

　　D. 证券投资分析

　　正确答案：A

　　解析：根据证券投资顾问和证券分析师的注册登记要求的其他规定，证券公司应当将公司总部、证券营业部中签订劳动合同、取得证券投资咨询执业资格且实际从事证券投资顾问业务的人员，申请注册登记为证券投资顾问。

　　40.财务与会计人员违反《证券业财务与会计人员职业行为规范》的，协会不能对其采取的措施为( )。

　　A. 公开谴责

　　B. 行政处罚

　　C. 将相关信息记入从业人员诚信信息系统

　　D. 行业内通报批评

　　正确答案：B

　　解析：根据《证券业财务与会计人员职业行为规范》第23条，财务与会计人员违反《证券业财务与会计人员职业行为规范》的，协会可视具体情节给予其警告、行业内通报批评、公开谴责等纪律处分，并将相关信息记入从业人员诚信信息系统。

　　41.以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在()日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

　　A. 3

　　B. 5

　　C. 10

　　D. 15

　　正确答案：A

　　解析：根据《证券法》的规定，采取协议收购方式的，收购人可以依照法律、行政法规的规定同被收购公司的股东以协议方式进行股份转让。以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。在公告前不得履行收购协议。

　　42.下列选项中，说法正确的是()。

　　A. 上海证券交易所规定，在会计年度结束后3个月内，向上海证券交易所报送集合资产管理计划单项审计意见

　　B. 在客户融资融券期间，证券持有人的权益按“客户融资买人证券的权益归证券公司所有、客户融券卖出证券的权益归客户所有”的原则处理

　　C. 发行人和主承销商在发行过程中，应当按照中国证监会规定的要求编制信息披露文件，履行信息披露义务

　　D. 证券公司不得以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划

　　正确答案：C

　　解析：上海证券交易所的有关规定在会计年度结束后4个月内，向上海证券交易所报送集合资产管理计划单项审计意见。故选项A错误。在客户融资融券期间，证券持有人的权益按“客户融资买人证券的权益归客户所有、客户融券卖出证券的权益归证券公司所有”的原则处理。故选项B错误。根据《证券发行与承销管理办法》第27条的规定，发行人和主承销商在发行过程中，应当按照中同证监会规定的要求编制信息披露文件，履行信息披露义务。发行人和承销商在发行过程中披露的信息，应当真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。故选项C正确。证券公司可以自有资金参与本公司设立的集合资产管理计划。故选项D错误。

　　43.下列不属于出资证明书必须记载的事项是()。

　　A. 公司章程

　　B. 公司注册资本

　　C. 出资证明书的编号

　　D. 股东的出资日期

　　正确答案：A

　　解析：根据《公司法》的规定，有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。出资证明书应当载明下列事项：①公司名称;②公司成立日期;③公司注册资本;④股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期;⑤出资证明书的编号和核发日期。

　　44.发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员有失诚信、违反法律法规规定的，中国证监会可以视情节轻重采取的措施不包括()。

　　A. 责令改正

　　B. 监管谈话

　　C. 出具警示函

　　D. 移送司法机关

　　正确答案：D

　　解析：根据《证券发行与承销管理办法》的规定，发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员有失诚信、违反法律、行政法规或者本办法规定的，中国证监会可以视情节轻重采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令公开说明、认定为不适当人选等监管措施，或者采取市场禁入措施，并记入诚信档案;依法应予行政处罚的，依照有关规定进行处罚;涉嫌犯罪的。依法移送司法机关，追究其刑事责任。

　　45.下列属于董事会职权的是()。

　　A. 审议批准董事会的报告

　　B. 对公司清算作出决议

　　C. 修改公司章程

　　D. 决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项

　　正确答案：D

　　解析：根据《公司法》第46条的规定，董事会对股东会负责，行使下列职权：①召集股东会会议，并向股东会报告工作;②执行股东会的决议;③决定公司的经营计划和投资方案;④制订公司的年度财务预算方案、决算方案;⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;⑥制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案;⑦制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案;⑧决定公司内部管理机构的设置;⑨决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项;⑩制定公司的基本管理制度;?公司章程规定的其他职权。

　　46.保荐代表人在2个自然年度内被采取《证卷发行上市保荐业务管理办法》规定的监管措施累计( )以上，中国证监会可6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

　　A. 4次

　　B. 3次

　　C. 1次

　　D. 2次

　　正确答案：D

　　解析：保荐代表人在2个自然年度内被采取《证券发行上市保荐业务管理办法》第66条规定监管措施累计2次以上，中国证监会可6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。

　　47.下列关于证券公司定向资产管理业务的投资范围，说法正确的是( )。

　　A. 金融监管部门批准或备案发行的金融产品

　　B. 银行间市场交易的投资品种

　　C. 由证券公司与客户通过合同约定

　　D. 证券期货交易所交易的投资品种

　　正确答案：C

　　解析：根据《证券公司定向资产管理业务实施细则(试行)》第25条，定向资产管理业务的投资范围包括股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划、央行票据、短期融资证券、资产支持证券、金融衍生品以及中国证监会认可的其他投资品种。定向资产管理合同约定的投资范围，不得超出法律、行政法规和中国证监会的规定允许客户投资的范围，并且应当与客户的风险认知与承受能力，以及证券公司的投资经验、管理能力和风险控制水平相匹配。

　　48.关于集合资产管理业务，下列表述错误的是( )。

　　A. 委托资产不限于货币资金形式的资产

　　B. 同一种类的集合资产管理计划份额，享有同等权益，承担同等风险

　　C. 集合资产管理计划设定为均等份额，并可以根据风险收益特征划分不同种类

　　D. 单个客户参与金额不低于100万元人民币

　　正确答案：A

　　解析：证券公司办理集合资产管理业务，只能接受货币资金形式的资产。故选项A错误。证券公司应当将集合资产管理计划设定为均等份额，并可以根据风险收益特征划分不同种类，同一种类的集合资产管理计划份额，享有同等权益，承担同等风险。故选项B、C正确。证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。故选项D正确。

　　49.下列属于操纵证券期货市场行为的是( )。

　　A. 内幕人员利用内幕信息买卖证券或根据内幕信息建议他人买卖证券

　　B. 委托其他证券公司代为买卖证券

　　C. 将自营账户借给他人使用

　　D. 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易

　　正确答案：D

　　解析：操纵证券、期货市场的责任认定的客观要件：①单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;②与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;③在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;④以其他方法操纵证券、期货市场的。故选D。

　　50.关于证券机构在从业人员管理方面的责任，以下说法错误的是( )。

　　A. 证券机构弄虚作假的，拒不改正的，证券业协会视情节轻重，给予适当处分

　　B. 证券机构未履行规定的备案义务的，由协会责令改正

　　C. 证券机构不配合证券业协会或其委托单位组织的检查和调查的，由证券业协会责令改正

　　D. 证券业协会视违规情节轻重，可以给予证券机构的处分包括通报批评、取消会员资格、罚款。

　　正确答案：D

　　解析：根据《证券业从业人员资格管理实施细则》的规定，机构弄虚作假的，聘用未取得执业证书或执业证书被注销、吊销或被暂停执业的人员从事证券业务的，未履行规定的备案义务的，不配合协会或其委托单位组织的检查和调查的，由协会责令改正;拒不改正的，协会视情节轻重，给予机构下列处分：①批评;②通报批评;③暂停部分会员权利;④暂停会员资格;⑤取消会员资格;同时给予直接责任人下列处分：①批评;②通报批评。情节严重的，移交中国证监会处罚。选项A、B、C表述均正确。选项D表述错误。

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